如果銷項大于進項的話 是不是要做銷項稅額轉(zhuǎn)出 分錄怎寫

借銷項稅額，貸進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅

轉(zhuǎn)出 借 應(yīng)交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交未交增值稅 然后下個月繳納時候再寫一筆支付的分錄是吧

那支付的分錄是什么時候記錄 是在申報繳納完記錄嗎

那是申報在1月份的報表上了是吧

這個是1月做，借未交增值稅，貸銀行

也就是在1月份申報期申報的是吧

不是，11月是12月申報， 這個是12月扣 ，要是12月稅，是1月扣，1月申報

我知道呀 我說的是12月申報完扣完之后 支付的分錄是1月份做嗎 那不是就會在1月的征期申報嘛

那我做的這邊支付的分錄申報在哪個月的財務(wù)報表上啊