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演示賬套

老師退回工資這樣做分錄對(duì)嗎？為什么我的應(yīng)付職工薪酬貸方有這個(gè)余額呢？

2020-12-07 15:10

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-12-07 15:11

借管理費(fèi)用-工資-437.5 貸應(yīng)付職工薪酬-工資-437.5 你少做了一個(gè)分錄。

快賬用戶2403 追問 2020-12-07 16:14

老師這樣的話，應(yīng)付職工薪酬就沒有減少啊，照理說，應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該減少啊

齊紅老師解答 2020-12-07 16:17

同學(xué)，你好，這個(gè)分錄加上你的分錄，不是正好一借一貸嗎借管理費(fèi)用-工資-437.5 貸應(yīng)付職工薪酬-工資-437.5 借現(xiàn)金437.5 貸應(yīng)付職工薪酬437.5

快賬用戶2403 追問 2020-12-07 17:18

老師，比如說這個(gè)月應(yīng)付職工薪酬是1000，職工退回50，那應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該是950呀，這樣一借一貸應(yīng)付職工薪酬不又是1000了嗎？

齊紅老師解答 2020-12-07 17:20

借管理費(fèi)用-工資1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000 發(fā)放時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬 1000 貸銀行存款1000 這里分錄平了現(xiàn)在員工退回借現(xiàn)金50 貸應(yīng)付職工薪酬50 借管理費(fèi)用-工資? -50 貸應(yīng)付職工薪酬-工資? -50 上面的分錄也平了

快賬用戶2403 追問 2020-12-08 08:27

老師，我是這樣理解的哈，應(yīng)付職工薪酬貸方不是表示計(jì)提的工資嗎？您做的分錄加起來貸方是1000了呀，如果員工退回來不是理解為少計(jì)提嗎，那貸方加起來應(yīng)該是950才對(duì)呀？

齊紅老師解答 2020-12-08 09:17

同學(xué)，你好，最后一個(gè)分錄是負(fù)50元，一正一負(fù)是平的，前面是一組分錄，后面是一組分錄。

快賬用戶2403 追問 2020-12-08 09:28

老師，我沒明白您的意思呢，前面是一組啊，后面是一組，但是科目余額表里面是一個(gè)匯總數(shù)啊

齊紅老師解答 2020-12-08 09:31

同學(xué)，你好，重新理一下。借管理費(fèi)用-工資1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000 發(fā)放時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬 1000 貸銀行存款1000 這一級(jí)是你計(jì)提工資，發(fā)放工資的正常分錄，應(yīng)付職工薪酬貸方1000 借方1000，所以貸借是平的。現(xiàn)在員工退回借現(xiàn)金50 貸應(yīng)付職工薪酬50 借管理費(fèi)用-工資? -50 貸應(yīng)付職工薪酬-工資? -50 這個(gè)是退回款的分錄，應(yīng)付職工薪酬第一個(gè)分錄貸方50元，第二個(gè)分錄貸方-50元，50-50=0，這個(gè)也是平的。

借管理費(fèi)用-工資-437.5 貸應(yīng)付職工薪酬-工資-437.5 你少做了一個(gè)分錄。

2020-12-07

什么原因造成的其他應(yīng)付款這個(gè)是啥

2020-09-28

借：銀行存款。貸：應(yīng)付職工薪酬—社保借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi) 貸：銀行存款

2021-01-27

同學(xué)你好發(fā)工資時(shí)做的借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款貸應(yīng)付職工薪酬社保扣款貸應(yīng)付職工薪酬公積金扣款?！绻@個(gè)是個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，是不計(jì)應(yīng)付職薪酬的，是計(jì)入其他應(yīng)付款；

2021-06-24

您好那您發(fā)放的時(shí)候可以這樣寫分錄借：應(yīng)付職工薪酬 40000 貸：其他應(yīng)付款 10000 貸：銀行存款 30000

2020-08-10

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