您好，當(dāng)無票費用好，這筆款項的本質(zhì)是因為實際發(fā)生了業(yè)務(wù)支出但無法取得票據(jù)，而不是個人借款，那么將其視為無票支出處理更為合適。雖然這種處理方式在企業(yè)所得稅匯算清繳時需要進(jìn)行納稅調(diào)增，但它更直接反映了業(yè)務(wù)實質(zhì)，也避免了壞賬處理所需的復(fù)雜程序和證據(jù)材料。 不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計數(shù)據(jù)）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內(nèi)部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他

好的，謝謝老師

出去這筆分錄會計做賬時是借：其他應(yīng)收款（個人）貸：銀行存款 現(xiàn)在直接做借：營業(yè)外支出貸：其他應(yīng)收款 可以嗎

您好，我認(rèn)為這是什么費用就入哪個科目，比如管理費用，比營業(yè)外支出好，因為營業(yè)外支出是稅務(wù)關(guān)注的，越少越好，另外我們按業(yè)務(wù)性質(zhì)入賬，也方便財務(wù)分析嘛

這都是好多年的帳未處理了，還需要會計在按業(yè)務(wù)性質(zhì)入帳例如管理費用，匯繳調(diào)增？

對，我認(rèn)為比營業(yè)外支出了，這本來就是經(jīng)營的費用

老師，這些數(shù)據(jù)金額都是以前年度積累下來的，沒有票據(jù)，再做相關(guān)科目行嗎？是不是也是屬于壞賬

您好，這是以前賬沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制導(dǎo)致的嘛，壞賬咱還得附上證據(jù)，這些錢能查到是用在哪方面的么

對，是以前年度的，有的能查出用處，有的查不出來了

哦哦，我認(rèn)為入管理費用好，您看營業(yè)外支出，在匯繳時還有單獨的表格喲，管理費用我們就入比如用得比較多的科目如管理費用-辦公費，金額有多少呀

那就是再走下相關(guān)科目例如管理費用，貸其他應(yīng)收款，匯繳調(diào)出

您好，是的，這樣沒有稅務(wù)風(fēng)險，也減少關(guān)注 ，大量的營業(yè)外支出不好

好的，謝謝老師