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演示賬套

老師，上月未計(jì)提增值稅，本月繳納了增值稅該如何處理

2020-12-01 11:36

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-12-01 11:37

你好，交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理。企業(yè)交納以前期間未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。

快賬用戶4949 追問 2020-12-01 11:38

以前沒有計(jì)提，需要補(bǔ)計(jì)提嗎？

齊紅老師解答 2020-12-01 11:39

你好，需要補(bǔ)計(jì)提的啊

快賬用戶4949 追問 2020-12-01 11:40

老師如何記賬呢

齊紅老師解答 2020-12-01 11:45

你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí)：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ? ? ? ?貸：銀行存款

快賬用戶4949 追問 2020-12-01 12:01

老師，可以不往轉(zhuǎn)出未交增值稅里核算嗎？直接這樣做，算出來應(yīng)交稅的差額計(jì)提:借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅繳納時(shí)候借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:銀行存款

齊紅老師解答 2020-12-01 12:02

你好，同學(xué)，這個(gè)沒有對應(yīng)關(guān)系，容易亂