老師，單位的會計把工資，房租進(jìn)不去費用的，做到長期待攤費用里了，平時就掛在長期待攤費用里，要注銷時轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里，這對嗎？
需要轉(zhuǎn)費用下面不是轉(zhuǎn)未分配利潤跨年嗎？
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老師，單位的會計把工資，房租進(jìn)不去費用的，做到長期待攤費用里了，平時就掛在長期待攤費用里，要注銷時轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里，這對嗎？
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#提問#，老師，我們2017年至2019年的房租一直未攤銷，我這個月做了分錄調(diào)整了，分錄是借:以前年度損益調(diào)整 貸:長期待攤費用 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 ，但是出來的資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額減去年初余額與利潤表的本年累計額不相等，是我哪里做錯了嗎？這樣報表的邏輯關(guān)系不對，應(yīng)該怎么調(diào)整？
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老師，我公司注冊了兩年，都沒有業(yè)務(wù)，每月老板轉(zhuǎn)錢進(jìn)來付員工工資和水電房租。我把這些都計入長期待攤費用那里了，報企業(yè)所得稅稅時，資產(chǎn)總額按長期待攤費用的金額填，收入，成本，利潤都填0,資產(chǎn)負(fù)債表分別填了長期待攤費用和其他應(yīng)付款，利潤表全部0，這樣是不是不行？利潤表怎么反映攤銷支出？
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老師好，2022年攤了一筆費用37500元，每個月3125元，到現(xiàn)在也沒支付，也沒收到發(fā)票， 現(xiàn)在2023年了，咋整？ 之前的會計憑證是， 借:管理費用-房租3125，貸:長期待攤費用-房租3125，摘要是暫估入賬 房租 1月， 這樣做賬從1月到12月， 要是做無票的長期待攤費用的話，然后按月攤銷，只是把摘要里的暫估入賬這幾個字去了， 這是2022年做的賬，現(xiàn)在2023年了， 紅沖的時候，是會計科目不變，金額負(fù)數(shù)嗎？老師 借:管理費用-房租-3125，貸:長期待攤費用-房租-3125嗎？ 更正時，金額是正數(shù)，這樣可以嗎？ 謝謝
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老師，請幫忙看下。這個匯算清繳需要調(diào)整嗎，有點暈。 計提(2020.4月補(bǔ)記) 借長攤 21900 (2019年底的租金) 貸其他應(yīng)付 21900 攤銷(2020.4) 借:利潤分配 未分配利潤21900 貸:長期待攤 21900 以下分錄是2022年1月又重復(fù)補(bǔ)記了一遍2019年底租金 借管理費用 21900 貸長期待攤21900 23年發(fā)現(xiàn)了沖銷更正 借:利潤分配未分配－ 21900 貸:長期待攤－ 21900 匯算清繳之前沒有相應(yīng)調(diào)整 現(xiàn)在要需要調(diào)整嗎 看的有點暈了
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沒懂呀？老師
我的意思是借管理費用貸長期待攤費用，不是直接轉(zhuǎn)未分配利潤下面，
除非都跨年了之前沒有攤銷，那以前年度這個是轉(zhuǎn)未分配利潤本年不能轉(zhuǎn)，這個之前是不是籌建期？
我看不是，她為了調(diào)節(jié)利潤，應(yīng)該當(dāng)期的費用不計入，都放在長期待攤里扒著
這是不是屬于做假賬，老師
那這個跨年嗎？您的意思這個實際不是一年以上費用就是本月會計直接做長期待攤費用沒有做費用？也不是籌建期嗎？跨年部分借未分配利潤貸長期待攤費用，沒有跨年借管理費用貸長期待攤費用
要是為了調(diào)節(jié)利潤算假賬，要是還是籌建期或者這個一次是支付幾個月那只能算做錯賬了
比如這個季度沒盈利，她非讓企業(yè)盈利幾千元，就把工資做到借長期待攤，貸應(yīng)付職工薪酬里
這樣不對吧老師？
是不對，這個處理是不對，你們企業(yè)是不是有稅負(fù)？
有增值稅稅負(fù)0.8%
企業(yè)所得稅是不是有稅負(fù)，這個控制交點稅一般是企業(yè)所得稅有稅負(fù)，這樣處理
會計說每年盈利個2萬左右，她一般控制在這
那就為了控制稅負(fù)才這么處理的，
這查賬時企業(yè)就會有風(fēng)險吧
一般要是這個稅負(fù)是專管員要求話，那這個到時候查賬的時候說下一般是可以的，
明白了老師，謝謝你得耐心解答
好，我先回復(fù)別的學(xué)員了