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您好，能否上傳完整題目？

2020-10-07

學(xué)員你好，遞延所得稅資產(chǎn)和資產(chǎn)所得稅負(fù)債是根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)形成的暫時(shí)性差異確認(rèn)的

2021-12-30

這個(gè)科目會(huì)有期末余額的啊

2021-05-05

你好，很高興為你解答遞延所得稅負(fù)債是資料一的稅法和會(huì)計(jì)的差異，財(cái)務(wù)上不計(jì)提折舊，稅法按照十年折舊，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債

2023-08-29

遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方，減少記貸方，余額在借方。遞延所得稅(Deferred Income Tax ):具體細(xì)分為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號-所得稅》規(guī)定采用資產(chǎn)負(fù)債表法核算所得稅。即通過比較資產(chǎn)負(fù)債表上列示的資產(chǎn)、負(fù)債按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確定的賬面價(jià)值與按照稅法規(guī)定確定的計(jì)稅基礎(chǔ)，對于兩者之間的差異分別應(yīng)納稅暫時(shí)性差異與可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債與遞延所得稅資產(chǎn)。通俗的講，就是會(huì)計(jì)上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時(shí)性的(以后稅務(wù)局就認(rèn)可了)就是遞延所得稅。

2020-08-11