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老師,遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債有點搞不清,中級里,一般涉及遞延所得稅負債的有哪些

2022-08-18 16:15
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-08-18 20:33

同學你好 遞延所得稅資產(chǎn)是以后期間可以稅前扣除的,遞延所得稅負債是以后期間需要交稅的。 比如公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)期末公允價值上升,要確認遞延所得稅負債

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同學你好 遞延所得稅資產(chǎn)是以后期間可以稅前扣除的,遞延所得稅負債是以后期間需要交稅的。 比如公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)期末公允價值上升,要確認遞延所得稅負債
2022-08-18
拆分:遞延所得稅資產(chǎn)=遞延%2B所得稅%2B資產(chǎn) 遞延:將來的事情 所得稅:因為所得稅產(chǎn)生的(通俗的說稅會差異) 資產(chǎn):具有資產(chǎn)性質(zhì),“資產(chǎn)”就是將來可以“抵稅”,就是比賬面處理要少繳稅; 負債:具有負債性質(zhì),“負債”就是將來要“多繳稅稅”,就是比賬面處理要多繳稅;
2021-01-21
你好,我認為這種說法正確
2021-09-10
你好同學,他給的是(期末遞延所得稅“負債”-期初遞延所得稅“負債”)=15-10 (期末遞延所得稅“資產(chǎn)”-期初遞延所得稅“資產(chǎn)”)=10-5 遞延所得稅費用就是5-5=0所以這個題是對的
2021-04-22
利潤表中的應交所得稅減去所得稅費用只是當期的發(fā)生額,資產(chǎn)負債表中的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債是累計發(fā)生額
2020-05-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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