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老師，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債有點(diǎn)搞不清，中級(jí)里，一般涉及遞延所得稅負(fù)債的有哪些

2022-08-18 16:15
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齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-08-18 20:33

同學(xué)你好 遞延所得稅資產(chǎn)是以后期間可以稅前扣除的，遞延所得稅負(fù)債是以后期間需要交稅的。 比如公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)期末公允價(jià)值上升，要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

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同學(xué)你好 遞延所得稅資產(chǎn)是以后期間可以稅前扣除的，遞延所得稅負(fù)債是以后期間需要交稅的。 比如公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)期末公允價(jià)值上升，要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
2022-08-18
拆分：遞延所得稅資產(chǎn)=遞延%2B所得稅%2B資產(chǎn) 遞延：將來(lái)的事情 所得稅：因?yàn)樗枚惍a(chǎn)生的（通俗的說(shuō)稅會(huì)差異） 資產(chǎn)：具有資產(chǎn)性質(zhì)，“資產(chǎn)”就是將來(lái)可以“抵稅”，就是比賬面處理要少繳稅； 負(fù)債：具有負(fù)債性質(zhì)，“負(fù)債”就是將來(lái)要“多繳稅稅”，就是比賬面處理要多繳稅；
2021-01-21
你好，我認(rèn)為這種說(shuō)法正確
2021-09-10
你好同學(xué)，他給的是（期末遞延所得稅“負(fù)債”-期初遞延所得稅“負(fù)債”）=15-10 （期末遞延所得稅“資產(chǎn)”-期初遞延所得稅“資產(chǎn)”）=10-5 遞延所得稅費(fèi)用就是5-5=0所以這個(gè)題是對(duì)的
2021-04-22
利潤(rùn)表中的應(yīng)交所得稅減去所得稅費(fèi)用只是當(dāng)期的發(fā)生額，資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債是累計(jì)發(fā)生額
2020-05-15
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