老師好，廠房租金發(fā)票100萬沒來所得稅匯繳調(diào)增，但還是虧損。賬務(wù)上要處理么？當(dāng)時付款做借預(yù)付，預(yù)提做借管理費用-租賃費貸長期待攤費用。現(xiàn)要怎么調(diào)正？

18年還沒開租金發(fā)票，我先計提租賃費 借：管理費用—租賃費6960 制造費用—租賃費27840 貸：預(yù)提費用—租賃費34800 我想說等后面開來在做 借：預(yù)提費用—租金 貸：現(xiàn)金 可到現(xiàn)在老板估計是不開租金發(fā)票，我該如何賬務(wù)處理，要補稅嗎，能不能調(diào)整在今年吖，怎么沖掉

老師，18年的房租一直掛著預(yù)付賬款的賬，發(fā)票是18年的，會計一直沒有把預(yù)付賬款房租給抵消掉，現(xiàn)在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調(diào)整—管理費用房租 貸：預(yù)付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調(diào)增嗎

在租的一塊地沒證15年做簡易廠房（廠戶也沒證，（小規(guī)模企業(yè)），做好時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業(yè)務(wù)成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后建建拆除做的分錄一次攤銷完，做：營業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報時，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠房營業(yè)外支出，收到稅局發(fā)來的信息（看圖片）說存在企業(yè)所得稅風(fēng)險，請問要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？

老師，公司廠房半年租金20萬，且房租已付。我的借：預(yù)付賬款20 貸；銀行存款20.現(xiàn)在收到一張20萬元增值稅專票，攤銷的時候，剔除進項稅額，我做借：管理費用 制造費用 貸：預(yù)付賬款。這張發(fā)票上的進項稅額怎么做，會計分錄怎么寫？