老師你好，咨詢個問題 我們公司是出口企業(yè)，客人把模具款先付給我們了，模具是放在我們公司生產(chǎn)的，可是報關(guān)又不能以模具報關(guān)，所以不能開票， 現(xiàn)在是款已收，未做收入，怎么處理呢？？

老師麻煩咨詢個問題 老師幫忙解決一下 我們公司是出口企業(yè)，客人把模具款先付給我們了，模具是放在我們公司生產(chǎn)的，可是報關(guān)又不能以模具報關(guān)，所以不能開票， 現(xiàn)在是款已收，未做收入，怎么處理呢？

老師好，我們是小規(guī)模納稅人的電影院，單位購買會員卡，這筆收入已經(jīng)打我們公司賬戶，我們發(fā)票也開了，但是這個會員卡的錢，我們是等到顧客消費后才能算收入的，現(xiàn)在我們只能是計入預(yù)售賬款中，但是我們發(fā)票又開出去了，賬務(wù)處理可以把這部分做預(yù)售嗎？現(xiàn)在要是做收入，到時候顧客來消費了，賬又要怎么處理合適呢？

請問老師，我公司生產(chǎn)銷售模具，此模具用來給客戶生產(chǎn)產(chǎn)品（所以入在輔助材料），模具費是客戶承擔(dān)，我們公司先墊付，月底開票給客戶收模具費，但是模具我公司都是外協(xié)的，不經(jīng)過我司生產(chǎn)，所以月底外協(xié)入給我們時，這樣入賬：借：原材料—輔助材料 貸：應(yīng)付款 然后開銷售發(fā)票收款：借：應(yīng)收 貸：主營業(yè)務(wù)收入—模具 銷項稅金 結(jié)轉(zhuǎn)模具成本：借：主營業(yè)務(wù)成本—模具 貸：原材料—輔助材料 這樣走賬可以嗎？因為模具也是我司的主營業(yè)務(wù)，之前一直沒有單獨入在模具里都是入在原材料，我現(xiàn)在不好把模具單獨分出來

老師們，能認(rèn)真看看我截圖的流程嗎？能給專業(yè)出口退稅的老師回答嗎？真的要著急處理，大概說一下，總公司代出口，代收代付，集團(tuán)下的工廠按報關(guān)單開具發(fā)票給總公司出口退稅，當(dāng)總公司收到貨款結(jié)匯后匯款給工廠，所以才有截圖說的怎么沖減貨款？分錄是怎么處理，麻煩每步流程幫忙分析一下，謝！