老師你好，咨詢個(gè)問(wèn)題 我們公司是出口企業(yè)，客人把模具款先付給我們了，模具是放在我們公司生產(chǎn)的，可是報(bào)關(guān)又不能以模具報(bào)關(guān)，所以不能開(kāi)票， 現(xiàn)在是款已收，未做收入，怎么處理呢？？

老師麻煩咨詢個(gè)問(wèn)題 老師幫忙解決一下 我們公司是出口企業(yè)，客人把模具款先付給我們了，模具是放在我們公司生產(chǎn)的，可是報(bào)關(guān)又不能以模具報(bào)關(guān)，所以不能開(kāi)票， 現(xiàn)在是款已收，未做收入，怎么處理呢？

老師好，我們是小規(guī)模納稅人的電影院，單位購(gòu)買會(huì)員卡，這筆收入已經(jīng)打我們公司賬戶，我們發(fā)票也開(kāi)了，但是這個(gè)會(huì)員卡的錢，我們是等到顧客消費(fèi)后才能算收入的，現(xiàn)在我們只能是計(jì)入預(yù)售賬款中，但是我們發(fā)票又開(kāi)出去了，賬務(wù)處理可以把這部分做預(yù)售嗎？現(xiàn)在要是做收入，到時(shí)候顧客來(lái)消費(fèi)了，賬又要怎么處理合適呢？

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司生產(chǎn)銷售模具，此模具用來(lái)給客戶生產(chǎn)產(chǎn)品（所以入在輔助材料），模具費(fèi)是客戶承擔(dān)，我們公司先墊付，月底開(kāi)票給客戶收模具費(fèi)，但是模具我公司都是外協(xié)的，不經(jīng)過(guò)我司生產(chǎn)，所以月底外協(xié)入給我們時(shí)，這樣入賬：借：原材料—輔助材料 貸：應(yīng)付款 然后開(kāi)銷售發(fā)票收款：借：應(yīng)收 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—模具 銷項(xiàng)稅金 結(jié)轉(zhuǎn)模具成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—模具 貸：原材料—輔助材料 這樣走賬可以嗎？因?yàn)槟＞咭彩俏宜镜闹鳡I(yíng)業(yè)務(wù)，之前一直沒(méi)有單獨(dú)入在模具里都是入在原材料，我現(xiàn)在不好把模具單獨(dú)分出來(lái)

老師們，能認(rèn)真看看我截圖的流程嗎？能給專業(yè)出口退稅的老師回答嗎？真的要著急處理，大概說(shuō)一下，總公司代出口，代收代付，集團(tuán)下的工廠按報(bào)關(guān)單開(kāi)具發(fā)票給總公司出口退稅，當(dāng)總公司收到貨款結(jié)匯后匯款給工廠，所以才有截圖說(shuō)的怎么沖減貨款？分錄是怎么處理，麻煩每步流程幫忙分析一下，謝！