增值稅小規(guī)模納稅人，稅局申請代開了3%的專票，發(fā)票上的稅額是299.50元，但實際已交稅為299.51元，這樣報稅時造成本期應(yīng)補（退）稅額為-0.01元，怎么處理

老師您好，我們第四季度代開了增值稅專用發(fā)票，交了增值稅629.12元，填附加稅時提示，本期已繳稅額35.89元，本期應(yīng)補（退）稅額-35.89元，本期已繳稅額不能大于本期應(yīng)納稅額。保存不上，無法申報，該如何處理。

請問小規(guī)模納稅人代開了3張增值稅專用發(fā)票，系統(tǒng)自動帶出來2欄次的不含稅銷售額，同時自動顯示應(yīng)納稅額1080.09元，但其實在代開時稅額已經(jīng)交給稅務(wù)局了，我應(yīng)該怎樣填寫才對呢？

老師，請問一下小規(guī)模沒有買金稅盤，到稅務(wù)局代開的發(fā)票，繳納的增值稅金額為44.54元，但是在納稅申報系統(tǒng)中本期應(yīng)納稅額減去減征額后的應(yīng)納稅合計為44.53元，這樣我稅務(wù)局代開發(fā)票時就多交了0.01元，本期應(yīng)補退稅額為-0.01元，涉及到退稅，太麻煩了，我可不可以直接手動在預(yù)繳稅款那里寫成44.53元，就不存在多一分錢了，這樣可以嗎？

小規(guī)模納稅人銷售額不足45萬，普票免稅 代開1％專票稅額900元 ，稅費已預(yù)交。填申報表主表時，稅費900元，預(yù)交900元，需補增值稅額0元。 填附加稅表時，增值稅額系統(tǒng)默認為是0，增值稅額手動修改為900元，把預(yù)交的附加稅額31.5元填上，報表過不去，不能保存。 需要怎么處理？