您好，老師，多計(jì)提附加稅，然后銀行又扣費(fèi)了?，F(xiàn)在稅局那邊又將多扣的附加稅退回來，怎么入賬

老師，請問我們房地產(chǎn)企業(yè)原來預(yù)交了增值稅產(chǎn)1000，不知道預(yù)交的可以抵扣正常產(chǎn)生的增值稅，后期產(chǎn)生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報(bào)表，我們原來因?yàn)樘铄e(cuò)報(bào)表退回了500，原來做賬時(shí)候借稅金及附加50，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50，貸稅金及附加50，現(xiàn)在因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生了40的附加稅，，若是付錢，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸銀行存款40，但是現(xiàn)在是直接抵扣的，借應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，這個(gè)邏輯說的過去，但是應(yīng)交稅費(fèi)的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅40，那和房地產(chǎn)企業(yè)說因?yàn)轭A(yù)交產(chǎn)生的附加稅不用計(jì)提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應(yīng)交稅費(fèi)_附加稅50嗎？怎么是10呢？

老師你好，我們公司3月報(bào)的增值稅和附加稅費(fèi)，當(dāng)月繳納后，當(dāng)月又全部退回來了，上個(gè)月我計(jì)提了附加稅，那4月退回來了，我該怎么做附加稅和增值稅的退回收到的會(huì)計(jì)分錄呢？

您好老師 請問公司22年有留底退稅，退回增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，附加稅沒有退回，在電子稅務(wù)局里面累計(jì)，然后以后屬期發(fā)生增值稅銷項(xiàng)稅額，產(chǎn)生的附加稅直接就抵扣了，這部分附加稅我需要做賬嗎？

老師，11月附加稅申報(bào)扣款時(shí)忘記選擇優(yōu)惠減半，后面又更正申報(bào)，也退稅了，11月計(jì)提附加稅是按哪個(gè)計(jì)提，更正之前的還是更正之后的，后面退回來的附加稅怎么寫分錄