老師請教一下，這個難倒我了。 我們公司是付預付款給廠家進貨的。貨也不用發(fā)給我們，直接就幫我們一件件代發(fā)了。一年下來只要我們進貨金額完成目標就有30萬的返利可以拿 。但這返利也沒有轉給我們。而是直接就放到我們付給他們的預付款賬他們那個發(fā)貨平臺的虛擬戶里了。相當于返利只能給我們用來進貨。 ChunYan.C: 那相當于我付了100萬，加上對方給的30萬返種，我的預付款里就是130萬可用。 在每次開票時，這30萬會分批票折在發(fā)票里。請問這個返利我司怎么入賬才能體現(xiàn)出來？ 1.收到發(fā)貨平臺的賬號上多出可用的30萬返利時我怎么入賬？ 2.收到廠家票折的發(fā)票時我又怎么入賬？

老師,我們集團下有一家子公司,子公司的股東承包了子公司的經(jīng)營權及固定資產(chǎn)不動產(chǎn)等,股東在子公司占30%的股,也擔任法人,因為這個原因所以集團把子公司承包給了股東個人,股東和子公司簽訂承包合同,自負盈虧,每年上交500萬元的承包費,對外所有業(yè)務及開發(fā)票都以子公司為主體,因為前三年疫情原因,經(jīng)營不太好,股東個人就沒有按時交承包費,去年年底,子公司把股東起訴了了,出了個諒解書,后來股友東付了一部分,但是通過子公司的經(jīng)營收入從子公司的A銀行卡上轉到另B銀行卡上,然后再從B銀行付到母公司摘要寫的是往來款,母公司用這筆錢來支付當時蓋的廠房及購進設備款項,股東個人沒有用自已的卡支付過承包費,也沒收到子公司的利潤分成,怎么才能和稅務解釋說明子公司和股東承包費不成立?

甲公司為我國一家居民企業(yè)，是由張某和王某兩個股東分別出資100萬元成立的有限責任公司。本年度的會計利潤為100萬元(扣除捐贈后的利潤額)，當年通過公益性組織捐贈8萬元，直接向受贈單位捐贈4萬元，沒有其他納稅調整事項，假設甲公司適用企業(yè)所得稅稅率為25%。現(xiàn)有兩種收入分配方案可選擇，方案一:股東張某和王某不取工資，只取紅利。即年終按照稅后利潤的10%提取法定盈余公積后平均分配給股東?！?方案二:取得工資和紅利相結合。即兩人分別取得工資10萬元，且被稅務機關認為是合理的工資、薪金支出，年終稅后利潤提取法定盈余公積后再進行平均分配。 假設股東張某和王某的專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除合計均為2萬元。任務要求: 1.明確企業(yè)所得稅中捐贈支出的稅法規(guī)定。 2.計算現(xiàn)有捐贈情況下應納的企業(yè)所得稅稅額。 3.明確紅利所得和工資、薪金所得個人所得稅的稅法規(guī)定。 4.設計紅利所得和工資薪金所得選擇的籌劃思路，計算不同方案下的稅負總額

老師你好，建筑2023年下發(fā)了一個風險，涉及2022年和2023年成本收入差異過大，當時你們更正了2022年的企業(yè)所得稅年報，補交了幾千元稅款，但由于2023年所開的發(fā)票當時甲方未付款，也未進行企業(yè)所得稅匯算，所以當時未做處理，現(xiàn)在上面要求進行處理，所以你們要提供2023年的全部成本資料，如果與2023年企業(yè)所得稅年報數(shù)據(jù)一致則無需更正年報，如果不一致則要更正。你要盡快過來處理一下，這是專管員給我發(fā)的問題，我該如何應對呢？稅務系統(tǒng)里面只有開具發(fā)票金額，沒有成本發(fā)票金額，主要成本是人工費，已在個稅系統(tǒng)里面申報，開具收入發(fā)票298萬了，么有成本發(fā)票，人工費是200萬，現(xiàn)在和我申報的差成本金額差73萬，我用手撕發(fā)票代替可以嗎？讓專管員看。說白了虛增加了73萬成本金額。

老師請問下，有個事情我一直繞不過來，麻煩幫我看下吧，2023年幫股東企業(yè)購進機組，在2024年的機組扣除2023年返利后開票，，我以沒扣除的金額開票給股東企業(yè)，現(xiàn)在對方說返利在我這里，我有點不明白了？