你需要按照16萬來預(yù)繳增值稅，按照28萬來預(yù)繳企業(yè)所得稅。 根據(jù)相關(guān)規(guī)定，跨市提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，增值稅應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款)÷(1+9%)×2% 。你沖紅了12萬發(fā)票又開了28萬發(fā)票（包含沖紅的12萬），相當(dāng)于實際新增收入16萬，所以增值稅預(yù)繳基數(shù)是16萬。 而企業(yè)所得稅方面，建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部，按項目實際經(jīng)營收入的0.2％按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅，這里的“實際經(jīng)營收入”為收入概念，不應(yīng)扣除支付給其他單位的分包款項，也不考慮發(fā)票沖紅情況，所以應(yīng)按照28萬來計算預(yù)繳企業(yè)所得稅 。

我們這個月的總收入我導(dǎo)出來拉了一下數(shù)據(jù)就是28萬。因為這12萬之前我也預(yù)繳過企業(yè)所得稅了。他那個企業(yè)所得稅不應(yīng)該跟你銷售收入一樣嗎？我理解的是應(yīng)該按16萬來預(yù)交企業(yè)所得稅。因為我把數(shù)據(jù)導(dǎo)出來，拉數(shù)據(jù)顯示的就是16萬。因為是開了一個-12萬，然后又開了一個正的28萬這28萬已經(jīng)包含了-12萬。? ? 正的和負(fù)的結(jié)合，這個月的總收入就應(yīng)該是16萬。

因為我們開了付12萬的發(fā)票，當(dāng)時我們錢也是退了12萬給對方。然后后面我們開了28萬的發(fā)票出來。里面是涵蓋了12萬。他又付了28萬給我們。? 相當(dāng)于開副的發(fā)票的時候，我們錢已經(jīng)退他了，然后開證的發(fā)票的時候他才把錢給我們。