① 月末需手寫錄入的會(huì)計(jì)科目分錄 多為需人工判斷、按實(shí)際業(yè)務(wù)歸集分配的非固定分錄，核心是 “需人為計(jì)算或確認(rèn)金額 / 歸屬”，常見如下： 成本歸集與結(jié)轉(zhuǎn)（如制造業(yè)）： 借：生產(chǎn)成本 —— 直接材料 / 直接人工 貸：原材料 / 應(yīng)付職工薪酬（歸集生產(chǎn)直接成本） 借：生產(chǎn)成本 —— 制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用（分配間接制造費(fèi)用，需按工時(shí) / 產(chǎn)量等計(jì)算分配率） 借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本（結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，需按完工產(chǎn)量核算） 損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)（若系統(tǒng)未預(yù)設(shè)全部）： 借：主營業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入 / 營業(yè)外收入 貸：本年利潤（結(jié)轉(zhuǎn)收入類） 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 / 其他業(yè)務(wù)成本 / 銷售費(fèi)用 / 管理費(fèi)用 / 財(cái)務(wù)費(fèi)用 / 營業(yè)外支出（結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用成本類，需先確認(rèn)各科目金額無誤） 稅費(fèi)計(jì)提（需按計(jì)稅依據(jù)計(jì)算）： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交城建稅 / 教育費(fèi)附加（按增值稅 / 消費(fèi)稅計(jì)算） 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅（按利潤總額或應(yīng)納稅所得額計(jì)算） ② 月末點(diǎn)擊 “結(jié)轉(zhuǎn)” 自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)科目分錄 多為系統(tǒng)預(yù)設(shè)規(guī)則、金額可自動(dòng)取數(shù)的固定分錄，無需人工計(jì)算，常見如下： 固定資產(chǎn)折舊：系統(tǒng)按預(yù)設(shè)折舊方法（年限平均法等）和原值 / 殘值 / 年限，自動(dòng)生成： 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本 —— 制造費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 無形資產(chǎn)攤銷：系統(tǒng)按預(yù)設(shè)攤銷年限，自動(dòng)生成： 借：管理費(fèi)用 / 其他業(yè)務(wù)成本 貸：累計(jì)攤銷 工資 / 社保計(jì)提（若工資表已錄入系統(tǒng)）：系統(tǒng)按工資表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成： 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 / 社保（單位部分） 損益類科目自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)（若系統(tǒng)開啟 “自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益” 功能）：系統(tǒng)自動(dòng)取所有收入 / 費(fèi)用科目余額，生成： 借：主營業(yè)務(wù)收入等（所有收入類科目余額） 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本等（所有費(fèi)用成本類科目余額） ③ 年末需手寫錄入的會(huì)計(jì)科目分錄 多為年末特殊業(yè)務(wù)、需人工核對或決策的分錄，核心是 “年度收尾專屬處理”，常見如下： 本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配： 盈利時(shí)：借：本年利潤 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 虧損時(shí)：借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：本年利潤 利潤分配相關(guān)（需按股東會(huì)決議）： 提取盈余公積：借：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 / 任意盈余公積 貸：盈余公積 —— 法定盈余公積 / 任意盈余公積 宣告分配股利：借：利潤分配 —— 應(yīng)付現(xiàn)金股利 貸：應(yīng)付股利 利潤分配結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：利潤分配 —— 提取法定盈余公積 / 應(yīng)付現(xiàn)金股利 壞賬準(zhǔn)備 / 減值準(zhǔn)備調(diào)整（年末需重新評估）： 補(bǔ)提壞賬：借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備（按年末應(yīng)收賬款余額重新計(jì)算應(yīng)計(jì)提金額，調(diào)整差額） 補(bǔ)提資產(chǎn)減值：借：資產(chǎn)減值損失 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 / 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（年末對資產(chǎn)進(jìn)行減值測試后調(diào)整） 遞延所得稅調(diào)整（需按年末暫時(shí)性差異計(jì)算）： 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債（或反向分錄，按應(yīng)納稅暫時(shí)性差異調(diào)整） ④ 年末點(diǎn)擊 “結(jié)轉(zhuǎn)” 自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)科目分錄 多為系統(tǒng)預(yù)設(shè)年度固定規(guī)則、基于日常數(shù)據(jù)自動(dòng)取數(shù)的分錄，常見如下： 年末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn) “本年利潤”（若系統(tǒng)開啟年度結(jié)轉(zhuǎn)功能）：系統(tǒng)自動(dòng)取全年 “本年利潤” 科目余額，生成： 借：本年利潤（全年累計(jì)盈利） 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 （或反向分錄，若虧損） 固定資產(chǎn) / 無形資產(chǎn)年末累計(jì)折舊 / 攤銷：同月末自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)邏輯，系統(tǒng)按全年折舊 / 攤銷規(guī)則，自動(dòng)生成年末最后一筆折舊 / 攤銷分錄（與月末分錄一致，無需額外調(diào)整） 應(yīng)交稅費(fèi)年末結(jié)轉(zhuǎn)（部分系統(tǒng)支持）：系統(tǒng)自動(dòng)將 “應(yīng)交稅費(fèi)” 下明細(xì)科目（如應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng) / 進(jìn)項(xiàng)）余額結(jié)轉(zhuǎn)至 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅”，生成： 借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅（差額，若為貸方則為應(yīng)繳稅額）

您好，需要計(jì)提是：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 攤銷的是：長期待攤費(fèi)用

結(jié)轉(zhuǎn)損益科目借本年利潤貸xx費(fèi)用，營業(yè)成本，營業(yè)外支出，借營業(yè)收入或者營業(yè)外收入貸本年利潤

計(jì)提增值稅附加稅 和所得稅需要自己計(jì)提的

一、是否計(jì)提，要看自己的軟件是否設(shè)置了自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的功能 ，有的話，就可以實(shí)現(xiàn)軟件自動(dòng)操作。 二、結(jié)轉(zhuǎn)損益的分錄如上 1、借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本等 管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用等 稅金及附加 所得稅費(fèi)用 2、借主營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等 貸本年利潤 三、另外看一下有沒有房租，利息之類的攤銷，如果沒有就可以了。