是這個嗎？

對，增值稅的基礎(chǔ)上，城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2,%，然后減半

小規(guī)模也是這樣算嗎？ 不是統(tǒng)一3%嗎

您好，附加稅的比例不一樣

什么意思？？ 一般納稅人也是這個比例吧，7、3、2

是的啊，但是不是統(tǒng)一3%啊

我現(xiàn)在問的是小規(guī)模企業(yè)的比例，如果是城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2,%，那就跟一般納稅人一樣了

是的啊，只不過小規(guī)模減半征收

哦，是這樣，那所得稅是增值稅的基礎(chǔ)上20%嗎？ 這些都是手工算好再寫計提憑證是嗎

增值稅的話基礎(chǔ)上20%啥意思你說的

所得稅的計提方式 ，是增值稅的20%嗎？小規(guī)模企業(yè)免稅部分還需要計提稅金和所得稅嗎

所得稅是根據(jù)利潤來的啊，和增值稅沒關(guān)系

這個對的嗎？ 利潤現(xiàn)在是負(fù)數(shù)，就不用計提所得稅對吧

好像不對，小規(guī)模免稅部分不用計算增值稅吧

利潤是負(fù)數(shù)的話是不需要計提，小規(guī)模不超過30萬，季度免增值稅的話，不需要考慮附加稅

免增值稅的，做收入的時候就全部計入收入，不用做應(yīng)交增值稅這個分錄了是嗎

這是普票， 未達(dá)起征點，這樣做對的嗎

對，這樣的話，就沒有應(yīng)交增值稅沒錯

老師，這里為什么只出來城建稅，沒有教育附加呢