老師，小規(guī)模企業(yè)，季報，企業(yè)所得稅是否按照利潤總額的25%計算？如果累計到第二季度虧損10萬，第三季度盈利8萬，還要交企業(yè)所得稅嗎？

老師好，我們公司是小微企業(yè)的旅行社，小規(guī)模納稅人，有兩個問題想請教；1、我們開給客戶的發(fā)票可以開普通征收的發(fā)票還是必須開差額征收？2、我們開具的差額征收的發(fā)票，入賬時怎么入？例如我們含稅銷售額1W，扣除客人的住，行，門票扣除額9000，發(fā)票上的稅額是按照扣除后的1000*1%算的，那我入賬時候收入，成本，應(yīng)交稅金是怎么入帳呢？要是事后收到了成本的9000的發(fā)票，這個9000已經(jīng)在開出去發(fā)票的時候扣除了還要入帳么？有點長，謝謝

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，第一季度含稅無票銷售額是26萬，問題1那計算不含稅收入是26萬/1.03，還是26萬/1.01，問題2不含稅收入是填納稅申報表的第1欄次，還是第10欄次

老師，小規(guī)模企業(yè)二季度按本年累計金額已經(jīng)交過企業(yè)所得稅了，第三季度還是本年累計金額交所得稅，那不是又把二季度的金額又加一次

老師，請問在2025年1季度開具了免稅發(fā)票9000元，然后開具1%的發(fā)票320000元，然后申報的時候就將9000換算成1%的不含稅金額8910.89元，共320000+8910.89=328910.89元做申報，交增值稅了。 到2025年6月將1季的免稅發(fā)票9000元紅沖了，在2季正常開具1%的發(fā)票450000元，那么第二季度，我是應(yīng)該按哪個金額作為收入，申報增值稅呢？