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@董孝彬老師,你好,提問(wèn)的

2025-06-18 14:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-06-18 14:17

同學(xué)你好 老師現(xiàn)在不在線

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快賬用戶6154 追問(wèn) 2025-06-18 14:21

老師,你好,請(qǐng)問(wèn)債務(wù)人借方終止債務(wù)應(yīng)付800,為何要把稅費(fèi)加上?應(yīng)付80不應(yīng)該是含稅嗎

老師,你好,請(qǐng)問(wèn)債務(wù)人借方終止債務(wù)應(yīng)付800,為何要把稅費(fèi)加上?應(yīng)付80不應(yīng)該是含稅嗎
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快賬用戶6154 追問(wèn) 2025-06-18 14:26

其實(shí)有時(shí)候題目寫明發(fā)票注明價(jià)款**元,稅款**元,那前面那個(gè)價(jià)錢是不含稅還是含稅?

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齊紅老師 解答 2025-06-18 14:26

債務(wù)與稅費(fèi)邏輯:原債務(wù)是含稅總額(價(jià)款 800 萬(wàn) + 增值稅 104 萬(wàn) = 904 萬(wàn) ),抵債資產(chǎn)的增值稅(材料 26 萬(wàn)、設(shè)備 52 萬(wàn) )是抵償債務(wù)的組成,債務(wù)以含稅口徑計(jì)量 。 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)計(jì)算: 材料處置損益:公允價(jià)值 200 -(賬面余額 220 - 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 40 )= 20 萬(wàn) 設(shè)備處置損益:公允價(jià)值 400 -(原價(jià) 600 - 累計(jì)折舊 220 )= 20 萬(wàn) 債務(wù)重組收益(新準(zhǔn)則計(jì)入 “其他收益”,影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn) ):原債務(wù) 904 - 抵債資產(chǎn)含稅公允(200 + 26 + 400 + 52 )= 226 萬(wàn) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) = 20 + 20 + 226 = 266 萬(wàn),選 D 。

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快賬用戶6154 追問(wèn) 2025-06-18 14:35

我的分錄是:借:應(yīng)付賬款800 稅費(fèi)104 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備40 貸:原材料220 固定資產(chǎn)清理 380 銷項(xiàng)稅 26+52=78 其他收益 266

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齊紅老師 解答 2025-06-18 14:36

同學(xué)你好 這個(gè)可以的

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快賬用戶6154 追問(wèn) 2025-06-18 14:36

其實(shí)有時(shí)候題目寫明發(fā)票注明價(jià)款**元,稅款**元,那前面那個(gè)價(jià)錢是不含稅還是含稅?

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齊紅老師 解答 2025-06-18 14:37

一般這個(gè)是不含稅的

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中午好呀,感謝您的信任!
2025-06-08
早上好,感謝您的信任,不好意思,昨晚9點(diǎn)20就睡了,沒有及時(shí)回復(fù)您
2025-06-19
同學(xué)你好 老師現(xiàn)在不在線
2025-06-18
同學(xué)你好 老師這個(gè)點(diǎn)不在
2025-06-19
晚上好,感謝您的信任!
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