您好,如果是跨年的用以前年度損益科目調(diào)整。 分錄:沖銷(xiāo)分錄(紅字或反向分錄): 借:工程施工 -24,009.9(或紅字) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 -240(或紅字) 貸:應(yīng)付賬款 -24,249.9(或紅字) 2. 沖銷(xiāo)原第二筆分錄(成本結(jié)轉(zhuǎn)) 原分錄: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 24,009.9 貸:工程施工 24,009.9 沖銷(xiāo)分錄(需調(diào)整以前年度損益): 借:工程施工 24,009.9 貸:以前年度損益調(diào)整 24,009.9 3. 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 將調(diào)整后的損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn): 借:以前年度損益調(diào)整 24,009.9 貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 24,009.9

老師您好 我們做賬時(shí)的分錄是這樣 收到發(fā)票時(shí),借:工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 貸:應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)工程施工: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入時(shí):借:應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng) +工程結(jié)算 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 + 工程施工(合同毛利)貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:工程結(jié)算 這樣的話,借方有兩筆主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸方有兩筆工程結(jié)算 是不是導(dǎo)致成本增加或者科目重復(fù)
我在去年年底的時(shí)候,做了工程施工暫估,會(huì)計(jì)分錄是,借:工程施工-暫估 200萬(wàn),貸:應(yīng)付賬款-暫估 200萬(wàn),結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程 200萬(wàn),貸:工程施工-暫估 200萬(wàn)。今年要紅沖這筆暫估要怎么做分錄啊
老師,你好,去年我暫估了一筆機(jī)械租賃費(fèi) 借工程施工貸應(yīng)付賬款,確認(rèn)成本了借主營(yíng)成本貸工程施工,今年收到票做幾筆分錄,謝謝
老師,您好,去年重復(fù)做了一筆分錄,借工程施工,24009.9待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額240,貸,應(yīng)付賬款,,借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸工程施工,今年要把這兩筆分錄沖掉,怎么做分錄呢?
老師,去年有一筆分錄,借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付職工薪酬。今年要沖掉,怎么做分錄?
股東實(shí)繳了注冊(cè)資金,怎么拿回?
一般納稅人2018年從個(gè)人處購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)當(dāng)時(shí)取得二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票35.6萬(wàn),2025年11月,單位又出售給個(gè)人13萬(wàn),可以按銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn),選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅3%減按2%開(kāi)普票嗎?
資本市場(chǎng)線的斜率=(風(fēng)險(xiǎn)組合的期望報(bào)酬率——無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率)/風(fēng)險(xiǎn)組合的標(biāo)準(zhǔn)差 這個(gè)公式我怎么不記得注會(huì)的那些老師們講啊 或者要求記憶,我感覺(jué)是不是可以不記憶啊
老師,個(gè)人找稅局代開(kāi)10w塊錢(qián)的普票,要繳納多少稅?
老師,我這有個(gè)員工他上班是一個(gè)星期3天在子公司A上班 ,2天在子公司B上班,申報(bào)個(gè)稅可以AB公司分別報(bào)嗎
老師請(qǐng)問(wèn)下稅一 消費(fèi)稅稅率題目中會(huì)給嗎?
老師請(qǐng)問(wèn)公司的注冊(cè)資本是20萬(wàn),已經(jīng)實(shí)繳19萬(wàn),這次股東轉(zhuǎn)了2萬(wàn)到公司賬上寫(xiě)的是投資款(銀行回單顯示的),但是實(shí)際注冊(cè)款還需要1萬(wàn),另外一萬(wàn)可以寫(xiě)借款嗎?借:銀行存款2萬(wàn) 貸:實(shí)收資本1萬(wàn) 其他應(yīng)付賬款1萬(wàn)-股東 可以這樣操作嗎
稅務(wù)務(wù)現(xiàn)在是不是最新規(guī)定,每個(gè)季度要報(bào)送收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)信息?那公司是一般納稅的,只要按訂單開(kāi)好發(fā)票就可以吧,到時(shí)和美團(tuán)上報(bào)稅務(wù)的銷(xiāo)售金額一致就可以?
老師您好!請(qǐng)問(wèn)個(gè)問(wèn)題,就是我們公司掛老板的往來(lái)賬,其他應(yīng)收款借方余額7萬(wàn),其他應(yīng)付款貸方余額15萬(wàn),那請(qǐng)問(wèn)怎么樣沖一下這個(gè)賬呢?
老師好,請(qǐng)問(wèn)這樣的國(guó)際航班的單子可以直接入賬嗎?


老師,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不需要用以前年度去調(diào)么?
老師,我做的第二筆分錄是不是錯(cuò)的?
你好,第二筆分錄的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整科目,調(diào)整后的成本科目,都有以前年度損益調(diào)整科目。如果2025年的匯算清繳沒(méi)有做,就反結(jié)賬去沖減分錄,之后做正確的分錄,就不需要調(diào)整以前年度損益了
好的,謝謝老師
客氣了,祝工作順利!