小規(guī)模納稅人，公司開(kāi)具預(yù)付卡，集中在一個(gè)季度，當(dāng)時(shí)就開(kāi)票了，假如有三百萬(wàn)，有可能后面一整年的銷(xiāo)售都是用預(yù)付卡刷卡消費(fèi)的，那如果那個(gè)季度開(kāi)了300萬(wàn)的票，刷卡收入30萬(wàn)，那申報(bào)時(shí)增值稅申報(bào)表開(kāi)票金額填300萬(wàn)，企稅季度申報(bào)里的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)表上的營(yíng)業(yè)收入怎么填，是必須和申報(bào)表上一致嗎

老師您好，請(qǐng)教一下公司是小規(guī)模納稅人，這個(gè)季度沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，只有一筆固定資產(chǎn)出售開(kāi)普通增值稅發(fā)票，申報(bào)增值稅時(shí)在主表第7行“出售固定資產(chǎn)不含稅金額”中填列，固定資產(chǎn)出售在利潤(rùn)表中是不是只體現(xiàn)固定資產(chǎn)利得和損失，這樣利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)收入那里就沒(méi)有金額，問(wèn)題就是增值稅那里有報(bào)收入，利潤(rùn)表沒(méi)有，出售固定資產(chǎn)會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表，會(huì)不會(huì)造成稅務(wù)那邊收入不匹配。

有一家小規(guī)模的公司，一直不開(kāi)票，最近收到稅務(wù)局所屬期1-6月的個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得逾期未申報(bào)的通知書(shū)，想問(wèn)下這種情況是季度自然人申報(bào)是不是要報(bào)工資薪金所得和經(jīng)營(yíng)所得2個(gè)項(xiàng)目？平時(shí)月報(bào)就報(bào)一個(gè)工資薪金所得就可以了？

就是說(shuō)系統(tǒng)里的那個(gè)銷(xiāo)售收入一定要跟那是申報(bào)表的銷(xiāo)售收入一致一致，只不過(guò)那些申報(bào)表的收入有開(kāi)票收入，有不開(kāi)票收入這種的。不開(kāi)票收入和開(kāi)票收入合起來(lái)就是納稅申報(bào)表那個(gè)收入合計(jì)。是吧，也可以這種的嗎。我就不知道最新的這個(gè)這個(gè)就是收入確認(rèn)準(zhǔn)則里面說(shuō)的。是不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)的這個(gè)金額必須要開(kāi)票？ 老師剛才那個(gè)截屏是不是說(shuō)，嗯，把收入在系統(tǒng)上確認(rèn)之后，有開(kāi)票的有沒(méi)開(kāi)票的，沒(méi)有開(kāi)票的，就這個(gè)表格適用于那種就是。嗯，不抵扣增值稅的那個(gè)企業(yè)呀

老師你好，工廠有部分廠房出租，收到租戶給的租金，合同上約定了，需要開(kāi)發(fā)票需要給稅點(diǎn)給我們，人家不需要發(fā)票就收據(jù)就可以。那一直也沒(méi)開(kāi)發(fā)票，沒(méi)做租賃收入處理，報(bào)稅不也就沒(méi)計(jì)收入了嗎。那如何處理的更合理呢，是要開(kāi)發(fā)票嗎，那就是多一個(gè)增值稅對(duì)吧，還有房產(chǎn)稅是不是就按照租賃收入的12%交稅吧。還是不開(kāi)票，報(bào)稅時(shí)，在未開(kāi)具發(fā)票那一欄填個(gè)租金收入的金額就可以？不然只有支出，沒(méi)有收入，是不是不合理？但交稅又增加了企業(yè)負(fù)擔(dān)