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麻煩樸老師接上問(wèn)題回答一下。2024年匯算清繳調(diào)減了。25年的跨年的分錄怎么做?

2025-04-29 13:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-29 13:50

借以前年度損益調(diào)整 貸往來(lái)科目 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 13:53

樸老師,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不涉及“以前年度損益調(diào)整”吧?

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齊紅老師 解答 2025-04-29 13:55

是的 這個(gè)直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 13:58

2024年匯算清繳的時(shí)候在跨期扣除項(xiàng)目里調(diào)減。2025年做賬借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:其他應(yīng)付款。這樣的話這個(gè)費(fèi)用等于扣減了兩次吧?

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 13:58

2025年匯算清繳的時(shí)候還是需要再調(diào)增一次吧?

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齊紅老師 解答 2025-04-29 13:59

這個(gè)不需要的哦 不需要調(diào)增 扣減了一次 沒有重復(fù)

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 14:06

2024年匯算清繳調(diào)減了一次,稅務(wù)上。2025年直接記入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),是會(huì)計(jì)上。所以沒有重復(fù)調(diào)減,是這個(gè)意思嗎?

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齊紅老師 解答 2025-04-29 14:07

對(duì)的 是這樣理解的

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 14:09

如果2025年直接計(jì)入管理費(fèi)用,就是2024年不用匯算清繳調(diào)減了。不管哪一年的匯算清繳都不用做任何調(diào)整了。是這么理解不?

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齊紅老師 解答 2025-04-29 14:09

對(duì)的 是這樣理解的哦

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 14:12

綜上所述。方案1:2024年匯算清繳調(diào)減,2025年記入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。 方案2:2025年直接記入管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)科目。 兩個(gè)方案選一個(gè)即可,對(duì)吧?

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齊紅老師 解答 2025-04-29 14:13

對(duì)的 選擇一個(gè)就可以

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 14:36

我感覺應(yīng)該是2025年直接記入管理費(fèi)用。2024年匯算清繳調(diào)減2萬(wàn),2025年匯算清繳再調(diào)增2萬(wàn),這樣才對(duì)吧?這樣的話才是會(huì)計(jì)上用了一次費(fèi)用,稅務(wù)上調(diào)減又調(diào)增,稅務(wù)和會(huì)計(jì)一致啊?老師。

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齊紅老師 解答 2025-04-29 14:38

這個(gè)選擇一個(gè)就可以

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 14:38

具體怎么選擇?選擇1和選擇2,老師都說(shuō)說(shuō)吧?

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齊紅老師 解答 2025-04-29 14:43

都可以的 這個(gè)看你們自己選擇

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 14:44

具體怎么選擇?老師江的清楚一些可以嗎?不知道該如何選擇?

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齊紅老師 解答 2025-04-29 14:47

最好是不要做跨年的 因?yàn)樽隹缒甑臅?huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上

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快賬用戶5592 追問(wèn) 2025-04-29 14:58

我的意思是直接入管理費(fèi)用的話。匯算清繳不需要納稅調(diào)整?也需要吧?畢竟是個(gè)2024年的費(fèi)用啊?

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齊紅老師 解答 2025-04-29 15:01

嗯,這樣不用做跨年調(diào)整

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