麻煩樸老師接上問題回答一下。2024年匯算清繳調(diào)減了。25年的跨年的分錄怎么做？
借以前年度損益調(diào)整 貸往來科目 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
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老師，租入固定資產(chǎn)2022年沒攤銷，然后再2023年補提了6萬做以前年度調(diào)整損益，結(jié)轉(zhuǎn)了未分配利潤。老師想問一下 ，2023年做2022年所得稅匯算清繳，需要在納稅調(diào)減6萬嗎？ 在匯算清繳里面怎么填寫呢（樸老師勿答）
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公司2022年匯算清繳已完成，財審報告已出。去年12月暫估的一筆成本380萬發(fā)票回不來，問過一些老師是說做跨期扣除項目的調(diào)整。咨詢一下老師，是作廢2022年已經(jīng)申報的匯算清繳去調(diào)整？還是說在2024年做2023年的匯算清繳的時候做跨期調(diào)整??？
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老師，麻煩請問下，稅務(wù)匯算清繳，1.廣告費超過稅務(wù)可抵扣數(shù)，我賬上科目要做嗎，分錄怎么樣的。2.一筆成本調(diào)減，賬上多了，年度要減少，對應(yīng)分錄怎么做
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老師，請問2023年的暫估在匯算清繳時沒來票，調(diào)整了，賬上沒回做，2024年確定不來票了，賬上直接沖回嗎？
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比如我2024年按照實際入賬300萬，（300萬沒有申報個稅），匯算清繳的時候肯定要調(diào)整出來，但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來2024年沒開回來的發(fā)票300萬，公司執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，麻煩芬姐說一下，這個匯算清繳怎么做，還有2025年回來的300萬的發(fā)票直接入2025年嗎？賬上需要調(diào)整這300萬嗎？
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樸老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則不涉及“以前年度損益調(diào)整”吧？
是的 這個直接用利潤分配未分配利潤
2024年匯算清繳的時候在跨期扣除項目里調(diào)減。2025年做賬借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應(yīng)付款。這樣的話這個費用等于扣減了兩次吧？
2025年匯算清繳的時候還是需要再調(diào)增一次吧？
這個不需要的哦 不需要調(diào)增 扣減了一次 沒有重復(fù)
2024年匯算清繳調(diào)減了一次，稅務(wù)上。2025年直接記入利潤分配-未分配利潤，是會計上。所以沒有重復(fù)調(diào)減，是這個意思嗎？
對的 是這樣理解的
如果2025年直接計入管理費用，就是2024年不用匯算清繳調(diào)減了。不管哪一年的匯算清繳都不用做任何調(diào)整了。是這么理解不？
對的 是這樣理解的哦
綜上所述。方案1：2024年匯算清繳調(diào)減，2025年記入“利潤分配-未分配利潤”。 方案2：2025年直接記入管理費用對應(yīng)科目。 兩個方案選一個即可，對吧？
對的 選擇一個就可以
我感覺應(yīng)該是2025年直接記入管理費用。2024年匯算清繳調(diào)減2萬，2025年匯算清繳再調(diào)增2萬，這樣才對吧？這樣的話才是會計上用了一次費用，稅務(wù)上調(diào)減又調(diào)增，稅務(wù)和會計一致??？老師。
這個選擇一個就可以
具體怎么選擇？選擇1和選擇2，老師都說說吧？
都可以的 這個看你們自己選擇
具體怎么選擇？老師江的清楚一些可以嗎？不知道該如何選擇？
最好是不要做跨年的 因為做跨年的會導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽不上
我的意思是直接入管理費用的話。匯算清繳不需要納稅調(diào)整？也需要吧？畢竟是個2024年的費用啊？
嗯，這樣不用做跨年調(diào)整