樸老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不涉及“以前年度損益調(diào)整”吧？

是的 這個(gè)直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

2024年匯算清繳的時(shí)候在跨期扣除項(xiàng)目里調(diào)減。2025年做賬借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)付款。這樣的話這個(gè)費(fèi)用等于扣減了兩次吧？

2025年匯算清繳的時(shí)候還是需要再調(diào)增一次吧？

這個(gè)不需要的哦 不需要調(diào)增 扣減了一次 沒有重復(fù)

2024年匯算清繳調(diào)減了一次，稅務(wù)上。2025年直接記入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，是會(huì)計(jì)上。所以沒有重復(fù)調(diào)減，是這個(gè)意思嗎？

對(duì)的 是這樣理解的

如果2025年直接計(jì)入管理費(fèi)用，就是2024年不用匯算清繳調(diào)減了。不管哪一年的匯算清繳都不用做任何調(diào)整了。是這么理解不？

對(duì)的 是這樣理解的哦

綜上所述。方案1：2024年匯算清繳調(diào)減，2025年記入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。 方案2：2025年直接記入管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)科目。 兩個(gè)方案選一個(gè)即可，對(duì)吧？

對(duì)的 選擇一個(gè)就可以

我感覺應(yīng)該是2025年直接記入管理費(fèi)用。2024年匯算清繳調(diào)減2萬(wàn)，2025年匯算清繳再調(diào)增2萬(wàn)，這樣才對(duì)吧？這樣的話才是會(huì)計(jì)上用了一次費(fèi)用，稅務(wù)上調(diào)減又調(diào)增，稅務(wù)和會(huì)計(jì)一致啊？老師。

這個(gè)選擇一個(gè)就可以

具體怎么選擇？選擇1和選擇2，老師都說(shuō)說(shuō)吧？

都可以的 這個(gè)看你們自己選擇

具體怎么選擇？老師江的清楚一些可以嗎？不知道該如何選擇？

最好是不要做跨年的 因?yàn)樽隹缒甑臅?huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上

我的意思是直接入管理費(fèi)用的話。匯算清繳不需要納稅調(diào)整？也需要吧？畢竟是個(gè)2024年的費(fèi)用啊？