借以前年度損益調(diào)整 貸往來(lái)科目 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整
老師,租入固定資產(chǎn)2022年沒攤銷,然后再2023年補(bǔ)提了6萬(wàn)做以前年度調(diào)整損益,結(jié)轉(zhuǎn)了未分配利潤(rùn)。老師想問(wèn)一下 ,2023年做2022年所得稅匯算清繳,需要在納稅調(diào)減6萬(wàn)嗎? 在匯算清繳里面怎么填寫呢(樸老師勿答)
公司2022年匯算清繳已完成,財(cái)審報(bào)告已出。去年12月暫估的一筆成本380萬(wàn)發(fā)票回不來(lái),問(wèn)過(guò)一些老師是說(shuō)做跨期扣除項(xiàng)目的調(diào)整。咨詢一下老師,是作廢2022年已經(jīng)申報(bào)的匯算清繳去調(diào)整?還是說(shuō)在2024年做2023年的匯算清繳的時(shí)候做跨期調(diào)整???
老師,麻煩請(qǐng)問(wèn)下,稅務(wù)匯算清繳,1.廣告費(fèi)超過(guò)稅務(wù)可抵扣數(shù),我賬上科目要做嗎,分錄怎么樣的。2.一筆成本調(diào)減,賬上多了,年度要減少,對(duì)應(yīng)分錄怎么做
老師,請(qǐng)問(wèn)2023年的暫估在匯算清繳時(shí)沒來(lái)票,調(diào)整了,賬上沒回做,2024年確定不來(lái)票了,賬上直接沖回嗎?
比如我2024年按照實(shí)際入賬300萬(wàn),(300萬(wàn)沒有申報(bào)個(gè)稅),匯算清繳的時(shí)候肯定要調(diào)整出來(lái),但是公司在2025年匯算清繳之前又能回來(lái)2024年沒開回來(lái)的發(fā)票300萬(wàn),公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,麻煩芬姐說(shuō)一下,這個(gè)匯算清繳怎么做,還有2025年回來(lái)的300萬(wàn)的發(fā)票直接入2025年嗎?賬上需要調(diào)整這300萬(wàn)嗎?
接受一家餐飲企業(yè)財(cái)務(wù),報(bào)稅會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé),賬務(wù)2年沒做,也沒交接清單,幾個(gè)會(huì)計(jì)就負(fù)責(zé)比價(jià)審核付款,登記團(tuán)餐項(xiàng)目收款,會(huì)計(jì)月底也不盤點(diǎn),現(xiàn)在賬目短了兩年了,現(xiàn)在應(yīng)該怎么開展工作
老師,我們是建筑公司,甲方對(duì)我們的罰款2萬(wàn),我們?nèi)绾稳胭~,走營(yíng)業(yè)外支出嗎?2萬(wàn)從工程款里扣除,這2萬(wàn)還得正常開票給甲方
老師,我們從海南進(jìn)口貨物,然后再加工出口,能退稅嗎
老師,我們老板買了一家單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,然后呢,他們這個(gè)單位經(jīng)營(yíng)了幾年,然后賬面上是有東西的,然后呢,我們單位買過(guò)來(lái)之后,承接著繼續(xù)往后經(jīng)營(yíng)的話,他賬上是不是有些東西必須得清空了呀,我們才能接著往后做呢
你好老師,我要改之前年度的企業(yè)所得稅報(bào)表,怎么改不了,顯示本期以后還存在申報(bào)信息不允許更正,這個(gè)怎么解決
老師老板分紅的時(shí)候產(chǎn)個(gè)稅,不一定能分到錢啊,有利潤(rùn)不一定有貨幣資金,對(duì)嗎
公司與個(gè)人簽訂的租房合同,個(gè)人是出租方,公司可以操作代開發(fā)票嗎?
老師好,勞務(wù)費(fèi)是需要在個(gè)人所得稅APP申報(bào)嗎?是按不含稅金額申報(bào),是吧?
老師,我的營(yíng)業(yè)執(zhí)照過(guò)期了可以暫期還是說(shuō)只能注銷呢
老師,平時(shí)入的一些沒有發(fā)票的費(fèi)用,可以怎么備注后面匯算時(shí)才知道這筆該調(diào)增??梢灾苯釉谡獙?調(diào)增嗎
樸老師,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不涉及“以前年度損益調(diào)整”吧?
是的 這個(gè)直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2024年匯算清繳的時(shí)候在跨期扣除項(xiàng)目里調(diào)減。2025年做賬借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:其他應(yīng)付款。這樣的話這個(gè)費(fèi)用等于扣減了兩次吧?
2025年匯算清繳的時(shí)候還是需要再調(diào)增一次吧?
這個(gè)不需要的哦 不需要調(diào)增 扣減了一次 沒有重復(fù)
2024年匯算清繳調(diào)減了一次,稅務(wù)上。2025年直接記入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),是會(huì)計(jì)上。所以沒有重復(fù)調(diào)減,是這個(gè)意思嗎?
對(duì)的 是這樣理解的
如果2025年直接計(jì)入管理費(fèi)用,就是2024年不用匯算清繳調(diào)減了。不管哪一年的匯算清繳都不用做任何調(diào)整了。是這么理解不?
對(duì)的 是這樣理解的哦
綜上所述。方案1:2024年匯算清繳調(diào)減,2025年記入“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”。 方案2:2025年直接記入管理費(fèi)用對(duì)應(yīng)科目。 兩個(gè)方案選一個(gè)即可,對(duì)吧?
對(duì)的 選擇一個(gè)就可以
我感覺應(yīng)該是2025年直接記入管理費(fèi)用。2024年匯算清繳調(diào)減2萬(wàn),2025年匯算清繳再調(diào)增2萬(wàn),這樣才對(duì)吧?這樣的話才是會(huì)計(jì)上用了一次費(fèi)用,稅務(wù)上調(diào)減又調(diào)增,稅務(wù)和會(huì)計(jì)一致啊?老師。
這個(gè)選擇一個(gè)就可以
具體怎么選擇?選擇1和選擇2,老師都說(shuō)說(shuō)吧?
都可以的 這個(gè)看你們自己選擇
具體怎么選擇?老師江的清楚一些可以嗎?不知道該如何選擇?
最好是不要做跨年的 因?yàn)樽隹缒甑臅?huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上
我的意思是直接入管理費(fèi)用的話。匯算清繳不需要納稅調(diào)整?也需要吧?畢竟是個(gè)2024年的費(fèi)用啊?
嗯,這樣不用做跨年調(diào)整