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演示賬套

請問：我是做酒樓海鮮業(yè)務(wù)的?，F(xiàn)在有個問題：我們在酒樓的銷售是分成樓面和交貨兩部分，樓面斤兩是按斤算，交貨是按公斤算，我們公司統(tǒng)一要求用斤算。交貨就是來多少貨交多少，沒有庫存，只有樓面有庫存。那些海鮮既有樓面銷售，也有交廚房的。因為1月31號是春節(jié)，酒樓沒人盤點，2月3號才提供了1.1-2.3的盤點，那我做1月庫存盤點表時，這個1月賬面庫存數(shù)需要加上2月交廚房的數(shù)嗎？比如水魚，1月入了8斤，1月樓面賣了2斤，交廚房0.5公斤，那賬面庫存理論上是8-2-0.5*1=5斤；2.1-2.3沒有進貨，2.1-2.3樓面賣了2斤，交廚房0.5公斤，采購提供的1.1-2.3這段時間實際盤點是4斤，那我算1月水魚賬面庫存時，需要加上2.1-2.3交廚房的數(shù)嗎？

2025-02-08 16:16

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-02-08 16:17

在計算 1 月水魚賬面庫存時，不需要加上 2.1 - 2.3 交廚房的數(shù)。原因如下：庫存盤點是對特定時間點的庫存進行清查和統(tǒng)計，1 月庫存盤點表反映的是 1 月 31 日這一時點的庫存情況。對于水魚的例子，1 月的賬面庫存應(yīng)該只考慮 1 月期間的進貨、樓面銷售和交廚房情況。即根據(jù) 1 月入了 8 斤，1 月樓面賣了 2 斤，交廚房 0.5 公斤（換算為 1 斤），得出 1 月 31 日理論賬面庫存為 8 - 2 - 1 = 5 斤。 2.1 - 2.3 的銷售和交貨情況屬于 2 月的業(yè)務(wù)范疇，不應(yīng)該計入 1 月的庫存計算中。采購提供的 1.1 - 2.3 這段時間實際盤點是 4 斤，其中 1 月部分的盤點差異可以用于核對和調(diào)整 1 月的賬面庫存，但 2 月的業(yè)務(wù)應(yīng)單獨在 2 月進行核算和處理。