我上個(gè)月計(jì)提工資時(shí) 借：管理費(fèi)用46680 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資46680 發(fā)放工資時(shí)，因?yàn)闆]有銀行流水，所以先用現(xiàn)金支付了 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資46680 貸：庫存現(xiàn)金46505.4 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅174.6 這個(gè)月我看到流水時(shí)，發(fā)現(xiàn)給員工發(fā)放工資時(shí)沒有扣除個(gè)人所得稅，直接是發(fā)放的46680，我現(xiàn)在需要怎么調(diào)整分錄才對(duì)

老師，您好，上個(gè)月工資表錯(cuò)了，計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提了1500，導(dǎo)致給員工也多發(fā)了1500的工資，但是后來員工把這個(gè)1500退回來了，我這個(gè)月做賬怎么做呢，我是這么想的，當(dāng)時(shí)我計(jì)提的時(shí)候是借管理費(fèi)用21500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資215000；上個(gè)月員工把多發(fā)的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發(fā)工資的時(shí)候借方的21500，兩個(gè)一抵，應(yīng)付職工薪酬就平了，可是之前我管理費(fèi)用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對(duì)？如果本月直接沖銷多計(jì)提的1500，借應(yīng)付職工1500，貸銷售費(fèi)用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點(diǎn)

之前計(jì)提工資，現(xiàn)在年底發(fā)放工資，一直計(jì)提走的是借生產(chǎn) 成本 貸應(yīng)付職工薪酬 預(yù)支工資的時(shí)候借其他應(yīng)該 貸銀行存款，現(xiàn)在發(fā)放工資了，需要結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收不平了，應(yīng)付職工薪酬計(jì)提多了，我需要怎樣去平賬，實(shí)在找不出哪的事來了，怎樣做賬把他平了

老師是這樣的：計(jì)提工資我做的是 借：管理費(fèi)用 工資 管理費(fèi)用 社保公司部分 管理費(fèi)用 公積金公司部分 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工應(yīng)酬 貸：其他應(yīng)收款 個(gè)人社保 其他用收款 個(gè)人公積金 其他應(yīng)收款 個(gè)稅 銀行存款 這樣我計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬和發(fā)放金額就不一樣了，因?yàn)橛?jì)提的時(shí)候沒有提個(gè)稅啊，現(xiàn)在發(fā)的時(shí)候貸方又有個(gè)稅了，是不是我哪里做錯(cuò)了

我們工資發(fā)得很拉胯，從往年就這樣，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬貸方一直有數(shù)據(jù)，有的員工工資發(fā)了，有的沒發(fā)。我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬上應(yīng)付職工薪酬貸方數(shù)據(jù)和工資表還沒發(fā)放的應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)對(duì)不上了，我也不想去核對(duì)之前是哪里計(jì)提多了 計(jì)提少了，就想直接做個(gè)調(diào)整分錄，用什么做附件呢，我計(jì)提工資時(shí)候，老板是不看工資表的，等發(fā)放時(shí)候，他才看工資表