找郭老師，請(qǐng)問上年末有虧損，但是年報(bào)沒有申報(bào)，本年第一季度有盈利，如果不先報(bào)年報(bào)，第一季度是不是就得交所得稅了？如果年報(bào)在本月先申報(bào)，后報(bào)季報(bào)，那雖然季報(bào)有盈利，但是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度虧損，這樣就不用交企業(yè)所得稅了，是嗎？這種情況是不是就不用計(jì)提季度的所得稅了？

老師，請(qǐng)問，一般納稅人企業(yè)，收到稅局通知說要補(bǔ)報(bào)2023年第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，然后我看到第三季度的也沒有申報(bào)，就填上去了，然后就提示我這個(gè)了，我查了第三季度的所得稅申報(bào)表，金額是對(duì)的上的，這是什么原因呢？

老師你好，季度做完賬務(wù)后，要計(jì)提企業(yè)所得稅，不知道企業(yè)所得稅具體核算下來是多少，那么是不是先不計(jì)提，先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后按照系統(tǒng)里面的利潤(rùn)表金額在申報(bào)的月初填 企業(yè)所得稅申報(bào)表，再進(jìn)入做賬軟件把結(jié)轉(zhuǎn)刪了，再寫一筆計(jì)提所得稅的分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益去稅務(wù)局做財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)？

找郭老師回復(fù)一下，老師 有個(gè)疑問 就是季度上企業(yè)所得稅怎么計(jì)提呢 我想的是等申報(bào)后按照申報(bào)后的金額來計(jì)提 但是這樣的話申報(bào)的時(shí)候就要先提交財(cái)務(wù)報(bào)表 可財(cái)務(wù)報(bào)表上 所得稅那欄不就沒有金額嗎

老師，那已經(jīng)預(yù)交了4季度的所得稅，但是今年發(fā)現(xiàn)有費(fèi)用沒有計(jì)提，然后反結(jié)賬計(jì)提到4季度，改了4季度財(cái)務(wù)報(bào)表，這樣所得稅怎么辦，退回來重新申報(bào)嗎？還是不用管了，等匯算完再退補(bǔ)那如果等匯算再退，改了4季度財(cái)務(wù)報(bào)表，和4季度已經(jīng)申報(bào)的所得稅報(bào)表不一致啊，這樣可以嗎