久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

徐阿富老師：回復(fù)小張研發(fā)領(lǐng)用時，借研發(fā)支出（直接投入）貸庫存商品。進項稅額可以抵扣的。

小張：回復(fù)徐阿富老師 用于研發(fā)的分錄呢？進項是否需要轉(zhuǎn)出？

徐阿富老師：回復(fù)小張你好，進項不用轉(zhuǎn)出的，可以抵扣的。

小張：回復(fù)徐阿富老師 那用于研發(fā)的庫存商品需要視同銷售嗎？

徐阿富老師：回復(fù)小張你好，這個不需要視同銷售。

小粉：回復(fù)鄒老師 我們是一般納稅人，醫(yī)藥公司，特殊藥品開3%的稅率的增值稅專票，進項稅不能抵扣

小粉：回復(fù)鄒老師 現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出。已經(jīng)認證了

鄒老師：回復(fù)小粉你好 借；庫存商品，貸；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

小粉：回復(fù)鄒老師 那跨月份的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本的，怎么寫分錄

鄒老師：回復(fù)小粉你好，還需要補結(jié)轉(zhuǎn)成本 借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品

鄒老師：回復(fù)禹如【艾灸養(yǎng)生】你好，是什么情況需要做進項稅額轉(zhuǎn)出？

禹如【艾灸養(yǎng)生】：回復(fù)鄒老師 庫存表沖減原材料和進項稅額都是相減嗎，庫存表和賬對不上了，不知道怎么做

鄒老師：回復(fù)禹如【艾灸養(yǎng)生】你好，進項轉(zhuǎn)出應(yīng)當(dāng)是增加材料成本才是的 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

禹如【艾灸養(yǎng)生】：回復(fù)鄒老師 這筆費用是用留低的低減，沒通過銀行補交說，那原材料庫存和庫存商品怎么沖回，分錄怎么寫呀

鄒老師：回復(fù)禹如【艾灸養(yǎng)生】你好 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 原材料，庫存商品最終結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

禹如【艾灸養(yǎng)生】：回復(fù)鄒老師 我試一下分錄改改看，推理幾次都沒搞明白

鄒老師：回復(fù)禹如【艾灸養(yǎng)生】你好，還有什么疑問嗎

禹如【艾灸養(yǎng)生】：回復(fù)鄒老師 明細賬庫存表數(shù)據(jù)應(yīng)該怎樣才算對

鄒老師：回復(fù)禹如【艾灸養(yǎng)生】你好，與你實際庫存情況一致了才是正確的

禹如【艾灸養(yǎng)生】：回復(fù)鄒老師 你幫我看看我的分錄現(xiàn)在是不是對的，我還是里面有些關(guān)系沒搞明白

鄒老師：回復(fù)禹如【艾灸養(yǎng)生】你好，第三筆根據(jù)你摘要描述，沖減生產(chǎn)成本，借方應(yīng)當(dāng)是生產(chǎn)成本才是，而不是營業(yè)成本

薪然：回復(fù)方老師 我們是免增值稅企業(yè) 進項轉(zhuǎn)出 售價入賬麻煩老師看清題目再回復(fù) 要詳細分錄金額

方老師：回復(fù)薪然借管理費用-辦公費 貸庫存商品應(yīng)交稅費-增-進項轉(zhuǎn)出

薪然：回復(fù)方老師 借：管理費用39.66商品進銷差價36.61 貸應(yīng)交稅費-增-進項轉(zhuǎn)出5.77庫存商品70.5 老師對嗎？

方老師：回復(fù)薪然庫存轉(zhuǎn)自用，不用考慮售價 借管理費用39.66+5.77貸庫存商品39.66 應(yīng)交稅費-增-進項轉(zhuǎn)出5.77

薪然：回復(fù)方老師 入賬時按售價入的 得減庫存 借管理費用45.43商品進銷差價30.84貸應(yīng)交稅費 增 進項轉(zhuǎn)出5.77 庫存商品70.5這樣對嗎

方老師：回復(fù)薪然對的。

小睿：回復(fù)maize老師 老師，我不能理解進項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思， 比如我銷項稅額9800， 進項稅額6720， 做的分錄如下，1、借：銷項稅額，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅9800 2、 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 6720 貸：進項稅額， 轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方3080， 3、 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅3080 貸：未交增值稅3080 ， 當(dāng)月沒有認證的發(fā)票 借：待認證發(fā)票 貸：進項稅額 認證的時候的分錄怎么做？

小睿：回復(fù)maize老師 我能不能不做待認證發(fā)票的分錄，沒有認證我是自己記著，下個月認證完了，我再做轉(zhuǎn)出未交增值稅呀，沒有認證的就不轉(zhuǎn)出，認證多少轉(zhuǎn)多少可以嗎

maize老師：回復(fù)小睿這個是不得抵扣這個進項稅額轉(zhuǎn)出，你沒有不涉及這個， 沒有認證做借原材料 待認證進項稅額 貸應(yīng)付賬款，認證做借進項稅額 貸待認證進項稅額 這個還是做下比較好這個，

小睿：回復(fù)maize老師 謝謝老師，進項稅額抵多了，銷項稅額比較少， 轉(zhuǎn)出增值稅余額在借方705.12，賬務(wù)處理怎么做

小睿：回復(fù)maize老師 謝謝老師，進項稅額抵多了，銷項稅額比較少， 轉(zhuǎn)出未交增值稅余額在借方705.12，賬務(wù)處理怎么做

maize老師：回復(fù)小睿你去查，看啥情況，這個，實在不想查，差額是705.12？借未分配利潤 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 705.12

停留在風(fēng)中：回復(fù)鄒老師 沒有全部對外銷售。 當(dāng)月銷售：借：應(yīng)收賬款-A公司 165214 貸：主營收入146207.09 銷項：19,006.91 當(dāng)月購進：借：庫存商品 267033.84 借：進項稅額 34714.40 貸：銀行 月末結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄和金額該怎么計算呢？

鄒老師：回復(fù)停留在風(fēng)中你好，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；庫存商品 金額=銷售數(shù)量*單位購進成本

冰凌一笑：回復(fù)宋生老師 是不是應(yīng)該借：庫存商品 紅字 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)付賬款 紅字 ？

宋生老師：回復(fù)冰凌一笑您好！是的。

小柒：回復(fù)鄒老師 2019年2月收到供應(yīng)商發(fā)票，我們是購貨方，已經(jīng)認證，先按照正常的做進項分錄 借：庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 然后3月供應(yīng)商說這發(fā)票沖紅。那我們就開紅字信息表提供給對方。也收到對方給的負數(shù)發(fā)票。那接著發(fā)票2聯(lián)，3聯(lián)，還有分錄怎處理？

鄒老師：回復(fù)小柒你好，取得紅字發(fā)票 借；銀行存款等科目 貸；庫存商品 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

小柒：回復(fù)鄒老師 我們已經(jīng)認證了。4月申報時打算申報表進項轉(zhuǎn)出。

鄒老師：回復(fù)小柒你好，紅字發(fā)票是做進項稅額負數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出

小柒：回復(fù)鄒老師 可以這樣理解嗎 原分錄 借：庫存商品 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 跨月 取得紅字發(fā)票 借；銀行存款/應(yīng)付帳款 貸；庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 不太理解那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）怎體現(xiàn)出來？還要做一筆進項稅額轉(zhuǎn)出和進項稅額的分錄嗎？

鄒老師：回復(fù)小柒你好，是這樣處理 這個不屬于進項稅額轉(zhuǎn)出情形，只需要做進項稅額負數(shù)就可以了

小柒：回復(fù)鄒老師 那4月申報表時填進項轉(zhuǎn)出，直接填沖紅的金額就得?不需3月分錄再做一筆進項轉(zhuǎn)出？那一般屬于進項稅額轉(zhuǎn)出情形是怎樣和分錄

鄒老師：回復(fù)小柒你好，4月份填寫申報表是進項稅額負數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出 如果是轉(zhuǎn)出 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款

小柒：回復(fù)鄒老師 認證后沖紅的稅額填寫進項轉(zhuǎn)出這行？

鄒老師：回復(fù)小柒你好，認證后沖紅的稅額，這個是什么意思？

小柒：回復(fù)鄒老師 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 負數(shù)？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 正數(shù)？ 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 正數(shù)？

鄒老師：回復(fù)小柒你好 如果是轉(zhuǎn)出 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款 這些分錄金額都是正數(shù)

小柒：回復(fù)鄒老師 申報表這進項稅額轉(zhuǎn)出這金額是填下面分錄應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）的金額嗎？正數(shù)？ 跨月 取得紅字發(fā)票 借；銀行存款/應(yīng)付帳款 貸；庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

鄒老師：回復(fù)小柒你好，取得進項負數(shù)發(fā)票，是進項稅額負數(shù)，而不是轉(zhuǎn)出 就在增值稅申報表的進項稅額欄次填寫負數(shù)金額就是了

小柒：回復(fù)鄒老師 借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 看參考有些回復(fù)又說是負數(shù)紅字 有點暈了

鄒老師：回復(fù)小柒你好 如果是購進退回，做進項稅額負數(shù) 如果是虛開發(fā)票，進項不允許抵扣，那就需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理 進項稅額負數(shù)與進項稅額轉(zhuǎn)出不是一回事的

小柒：回復(fù)鄒老師 3月勾選的銷項是8000元，進項是2萬，沖紅是1.5萬，那申報表上填寫是 銷項稅額8000 進項稅額2萬 進項轉(zhuǎn)出1.5萬 還是 銷項稅額8000 進項稅額0.5萬 （2-1.5） 進項轉(zhuǎn)出0萬

鄒老師：回復(fù)小柒你好，銷項稅額8000 進項稅額0.5萬 （2-1.5） 進項轉(zhuǎn)出0萬

小柒：回復(fù)鄒老師 是購進退回，對方說發(fā)票有問題要去退回，沖紅發(fā)票填了2件貨件。然后又重開發(fā)票開1件貨件。 最簡單理解就是原分錄怎樣，就做負數(shù)沖減。 借：庫存商品-50000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）-8000 貸：銀行存款-58000 進項稅額轉(zhuǎn)出一般是指不符合認證了才做的科目。進項稅額負數(shù)符合認證只是發(fā)票退回。

鄒老師：回復(fù)小柒你好，根據(jù)退回做購進相同分錄，金額負數(shù)就是了

小柒：回復(fù)鄒老師 3月認證了2萬稅額，3月也雙方做沖紅處理，那申報表會不會自動顯示0.5金額，還是需要手動填寫。

鄒老師：回復(fù)小柒你好，需要手動填寫的

桃夭：回復(fù)玲老師 我想問的是月底。要不要做一筆借：進項轉(zhuǎn)出200 貸：轉(zhuǎn)出未交200

玲老師：回復(fù)桃夭需要做結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目分錄

桃夭：回復(fù)玲老師 這個對嗎借：進項轉(zhuǎn)出 貸：轉(zhuǎn)出未交 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

桃夭：回復(fù)玲老師 借：進項轉(zhuǎn)出200 貸：轉(zhuǎn)出未交200 借：進項轉(zhuǎn)出 貸：轉(zhuǎn)出未交 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 這兩分錄做那個，搞不清楚，謝謝

玲老師：回復(fù)桃夭上面第一個結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅的分錄是正確的

桃夭：回復(fù)玲老師 感謝

玲老師：回復(fù)桃夭不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問??！

吳紅：回復(fù)袁老師 接下來要退貨，金額、稅額都在庫存商品里，怎么做退貨分錄呢

吳紅：回復(fù)袁老師 退貨時做我：借：應(yīng)付賬款 貸庫存商品 可以嗎？

吳紅：回復(fù)袁老師 老師在嗎？

袁老師：回復(fù)吳紅可以的，退貨分錄是正確的

吳紅：回復(fù)袁老師 這個庫存商品包含購進金額和進項稅額轉(zhuǎn)出，是嗎？

袁老師：回復(fù)吳紅是的呢。。。。。。。。。