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注銷庫存進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄
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吳少琴老師
職稱：會計師
4.99
解題: 3.47w
引用 @  Nov. 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄
借庫存商品 貸應交稅費-增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
46樓
2022-11-01 12:49:09
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吳少琴老師：回復 Nov.借庫存商品 貸應交稅費-增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出
2022-11-01 13:07:24
 Nov.：回復吳少琴老師 不懂
2022-11-01 13:26:19
吳少琴老師：回復 Nov.就是你的進項稅不能抵扣，計入原來貨物的成本
2022-11-01 13:36:38
 Nov.：回復吳少琴老師 好的，謝謝老師 還有其他分錄情況沒有了
2022-11-01 13:47:33
吳少琴老師：回復 Nov.具體你要問哪種轉(zhuǎn)出
2022-11-01 14:03:55
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ dping 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄？
不做納稅調(diào)整 借：應交稅金-應交增值稅-已交稅金 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 補繳稅金 借：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：銀行存款 做納稅調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
47樓
2022-11-01 13:08:47
全部回復
立紅老師
職稱：中級會計師,稅務師
5.00
解題: 8.41w
引用 @ 冬冬 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄
你好，借：相關(guān)科目（待處理財產(chǎn)損溢等）貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
48樓
2022-11-01 13:14:59
全部回復
冬冬：回復立紅老師 當初是認證了計入進項稅額，但是當月就發(fā)現(xiàn)不能抵扣了。是稅控盤的錢，只能開專票，這樣怎么做呢？
2022-11-01 13:31:59
立紅老師：回復冬冬你好，做正常的處理，再做進項稅轉(zhuǎn)出，最后再全額抵扣就可以了
2022-11-01 13:46:18
冬冬：回復立紅老師 稅控盤和稅控服務費進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄借方具體是什么科目啊
2022-11-01 13:56:47
立紅老師：回復冬冬你好，借：管理費用 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 在納稅申報時填寫進項稅額轉(zhuǎn)出信息。
2022-11-01 14:17:09
冬冬：回復立紅老師 那這稅控盤和稅控服務費計入管理費用還要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入吧？另外進項稅額轉(zhuǎn)出是不是月底還要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目
2022-11-01 14:40:49
立紅老師：回復冬冬你好，計入管理費用不用轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。進項稅額轉(zhuǎn)出月底需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目
2022-11-01 14:54:16
冬冬：回復立紅老師 謝謝老師。但是這稅控盤的錢是全額抵扣的，那是不是也要計入營業(yè)外收入啊
2022-11-01 15:09:31
立紅老師：回復冬冬你好， 稅控盤的錢支付時， 借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金等 抵減時， 借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款） 貸：管理費用
2022-11-01 15:30:01
冬冬：回復立紅老師 謝謝老師。這減免稅款月底是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目
2022-11-01 15:50:03
立紅老師：回復冬冬你好，減免稅款月底不需要轉(zhuǎn)出
2022-11-01 16:06:57
冬冬：回復立紅老師 謝謝老師，那月底不需要轉(zhuǎn)出，平不了啊。
2022-11-01 16:17:56
立紅老師：回復冬冬你好，減免稅款在借方，貸方有銷項稅額等，會抵消。
2022-11-01 16:47:03
冬冬：回復立紅老師 謝謝老師。但是如果不轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，減免稅款這個科目還是會有余額啊。我理解的是不是有偏差了
2022-11-01 17:09:33
立紅老師：回復冬冬你好，這個科目借方發(fā)生額和銷項稅額的貸方發(fā)生額會抵消。 不客氣的，如果對老師的回復滿意，請給老師一個好評，謝謝。
2022-11-01 17:29:53
冬冬：回復立紅老師 可是三級科目不一樣啊，怎么會抵消啊
2022-11-01 17:45:42
立紅老師：回復冬冬你好，我們最終看的是應交稅費——應交增值稅這個科目的余額
2022-11-01 18:02:53
曹小陽老師
職稱：初級會計師
4.96
解題: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄？
（1）發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時： 借：庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) ； 貸：應交稅金--應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。 （2）月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：應交稅法-應交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）； 貸：應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）
49樓
2022-11-02 10:53:56
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 緩慢的野狼 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄
你好，什么原因需要做進項轉(zhuǎn)出？
50樓
2022-11-02 11:03:04
全部回復
緩慢的野狼：回復郭老師 我們公司是簡易征收的一般納稅人，平常主營業(yè)務是銷售混凝土，稅率3%，去年買了十輛混凝土運輸車，一輛車30萬，全部進去固定資產(chǎn)的成本，現(xiàn)在需要把這十輛車的可抵扣稅額進項稅額轉(zhuǎn)出，我們公司不可以抵扣
2022-11-02 11:21:56
緩慢的野狼：回復郭老師 這個是可抵扣金額
2022-11-02 11:49:17
緩慢的野狼：回復郭老師 領(lǐng)導說雖然我們不可以抵扣，但是賣車的時候可以有優(yōu)惠啥的
2022-11-02 12:10:20
郭老師：回復緩慢的野狼借固定資產(chǎn) 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款， 然后你現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來，借固定資產(chǎn) 貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2022-11-02 12:21:35
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 319800380 發(fā)表的提問：
公司有1萬多元的庫存商品過期了，該怎么做分錄？借待處理財產(chǎn)損益，貸庫存商品貸應交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出,這樣對么？進項稅額轉(zhuǎn)出多少呢？是不是視同銷售?不會是用庫存商品價格乘17%吧
你好，分錄是對的，按購進價格*17%做轉(zhuǎn)出
51樓
2022-11-02 11:26:15
全部回復
319800380：回復鄒老師 那不是要多交1千多稅
2022-11-02 11:40:35
鄒老師：回復319800380你好，是的，需要針對這個做轉(zhuǎn)出繳納相關(guān)稅款的
2022-11-02 12:05:28
319800380：回復鄒老師 還不如做發(fā)給員工福利呢？那樣才交1百多元稅
2022-11-02 12:32:19
鄒老師：回復319800380你好，發(fā)給員工也需要按視同銷售確認銷項稅額的
2022-11-02 12:48:54
319800380：回復鄒老師 @鄒老師:因為進來時已經(jīng)開了進項票
2022-11-02 13:00:33
鄒老師：回復319800380你好，這個是購買發(fā)放還是生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)放的
2022-11-02 13:21:02
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.85w
引用 @ 溫暖訴說 發(fā)表的提問：
進項用于福利，進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄？認證-轉(zhuǎn)出的會計分錄都列示一下
你好！這個不需要認證。你如果認證過了的，借管理費用-福利費 貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
52樓
2022-11-02 11:42:40
全部回復
溫暖訴說：回復宋生老師 不走應付職工薪酬這個科目嗎
2022-11-02 11:57:33
宋生老師：回復溫暖訴說你好！你那是計提的時候用的?，F(xiàn)在是做轉(zhuǎn)出。
2022-11-02 12:16:54
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 幸運猴兒 發(fā)表的提問：
當期認證的進項（庫存商品）作廢了，做進項稅額轉(zhuǎn)出，分錄怎么做？？？？
借應付賬款貸庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
53樓
2022-11-02 11:51:59
全部回復
幸運猴兒：回復郭老師 能具體一下嗎？？例如進項票子中庫存商品300稅額39原來分錄寫借庫存商品300銷項稅39貸應付賬款339現(xiàn)在作廢了我應該紅沖這筆借庫存商品300貸應付賬款300再做借庫存商品39應交稅費進轉(zhuǎn)出39嗎？？我做的對嗎？？？如果不對怎么做分錄
2022-11-02 12:15:37
郭老師：回復幸運猴兒庫存商品300 進項轉(zhuǎn)出39
2022-11-02 12:39:52
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ Gap 發(fā)表的提問：
進項稅當月認證下月轉(zhuǎn)出稅額和庫存成本怎么轉(zhuǎn)出 分錄怎么做
你好，下月轉(zhuǎn)出：借庫存商品 貸應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
54樓
2022-11-03 10:42:29
全部回復
Gap：回復徐阿富老師 成本那塊不用轉(zhuǎn)出唄
2022-11-03 11:03:37
徐阿富老師：回復Gap你好，要轉(zhuǎn)的，成本單價提高了，成本也增加。對應轉(zhuǎn)。
2022-11-03 11:19:12
徐阿富老師：回復Gap如果金額不是很大，影響小的，不調(diào)成本也可以
2022-11-03 11:38:32
Gap：回復徐阿富老師 那成本那塊怎么做呢，一共350000元
2022-11-03 11:55:14
徐阿富老師：回復Gap你好，按照進項轉(zhuǎn)出的后的成本，乘以銷售數(shù)量，調(diào)整已銷商品成本就好
2022-11-03 12:19:56
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 姚翠翠 發(fā)表的提問：
一般納稅人，會計分錄用不用把銷項稅額進項稅額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅
是的，需要分開結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
55樓
2022-11-03 10:51:00
全部回復
姚翠翠：回復maize老師 一個會計分錄直接轉(zhuǎn)可以嗎？
2022-11-03 11:05:17
maize老師：回復姚翠翠按下面這個圖結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-03 11:29:53
姚翠翠：回復maize老師 老師，我能把結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額到轉(zhuǎn)出未交增值稅的兩筆分錄，合并到一筆嗎？
2022-11-03 11:56:39
maize老師：回復姚翠翠最好是分開分別結(jié)轉(zhuǎn)
2022-11-03 12:25:03
姚翠翠：回復maize老師 為什么做好分開做呢？能說下原因嗎老師。
2022-11-03 12:45:24
maize老師：回復姚翠翠你是銷項稅額和進項稅額都有嗎
2022-11-03 13:00:27
姚翠翠：回復maize老師 是的，老師銷項大于進項
2022-11-03 13:16:22
maize老師：回復姚翠翠你要是可以做明白那就一起結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅吧
2022-11-03 13:44:01
莊老師
職稱：高級會計師,中級會計師,審計師
4.99
解題: 4.78w
引用 @ 阿慢 發(fā)表的提問：
關(guān)于加計抵減進項稅轉(zhuǎn)出分錄， 購進時：借 庫存商品100 借：應交稅費——增值稅（進項稅）13 貸：銀行 113 現(xiàn)在因某種原因，需要進項稅額轉(zhuǎn)出，當時已經(jīng)享受進項的10%加計抵減政策，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出進項時，自然也不能享受了 分錄 借：管理費用——福利費 113 貸:庫存商品 100 應交稅費——增值（進項稅額轉(zhuǎn)出）13 問題是，進項稅10%的加計抵減額怎么做分錄？ 謝謝
你好，參考下面的， 2019年4月份我一般納稅人咨詢公司符合增值稅的加計抵減政策，4月份銷項稅31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額。》 計算： 4月份增值稅的加計抵減額=？ 應納增值稅額=？ 實際繳納增值稅=？ 加計抵減額如何進行會計處理？ 答復： 4月份增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元 應納增值稅=31-10=21萬元 實際繳納增值稅=21-1=20萬元 分錄： 一、計提增值稅的賬務處理： 借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元 貸：應交稅費-未交增值稅 21萬元 二、計提增值稅的賬務處理： 繳納增值稅的分錄： 借：應交稅費-未交增值稅 21萬元 貸：銀行存款 20萬元 其他收益 1萬元
56樓
2022-11-03 10:58:54
全部回復
阿慢：回復莊老師 老師，這個回答中沒有進項稅轉(zhuǎn)出的描述
2022-11-03 11:15:02
莊老師：回復阿慢問題是，進項稅10%的加計抵減額怎么做分錄？ 計提增值稅的賬務處理： 繳納增值稅的分錄： 借：應交稅費-未交增值稅 21萬元 貸：銀行存款 20萬元 其他收益 1萬元
2022-11-03 11:34:51
阿慢：回復莊老師 老師，這個不是加計抵減轉(zhuǎn)出進項稅的分錄，我自己寫分錄了，就差最后一步加計抵減轉(zhuǎn)出的分錄了
2022-11-03 11:55:36
莊老師：回復阿慢你好，加計抵減轉(zhuǎn)出進項稅的分錄，借其他收益 ，貸應交稅費－－未交增值稅
2022-11-03 12:14:37
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 蠟筆不小心 發(fā)表的提問：
應交增值稅里面的進項稅額、銷項稅額，進項稅額轉(zhuǎn)出，未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么做會計分錄？進項，銷項，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額一直累計增加怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項。
57樓
2022-11-03 11:28:17
全部回復
文文老師
職稱：中級會計師,稅務師
4.98
解題: 14.91w
引用 @ 富雅 發(fā)表的提問：
請問老師：企業(yè)是一般納稅人，在注銷的時候庫存還有余額怎么處理？如果報廢處理，做進項稅轉(zhuǎn)出，那進項稅按現(xiàn)有庫存乘以13％稅率嗎？ 例如：庫存剩余30000元，進項稅轉(zhuǎn)出額就是3900元嗎？
是的，庫存剩余30000元，進項稅轉(zhuǎn)出額就是3900元
58樓
2022-11-03 11:37:00
全部回復
富雅：回復文文老師 可是我的庫存有當時16%稅率進的貨啊
2022-11-03 11:59:15
文文老師：回復富雅若有16%的，按16%的做進項轉(zhuǎn)出
2022-11-03 12:09:39
楊穎老師
職稱：中級會計師,注冊會計師,初級會計師
4.92
解題: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 發(fā)表的提問：
部分進項稅額無法抵扣的應該做進項稅額轉(zhuǎn)出，進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄如何寫？？
借：相關(guān)科目 貸：應交稅金-進項稅額轉(zhuǎn)出
59樓
2022-11-06 12:03:36
全部回復
郭老師
職稱：初級會計師
4.99
解題: 71.68w
引用 @ 嘻嘻 發(fā)表的提問：
進項稅額轉(zhuǎn)出分錄？當時入庫：借，原材料，194174.76 借 進項稅額5825.24，貸銀行200000，現(xiàn)在作進項稅額轉(zhuǎn)出，分錄？
你好這個發(fā)票紅沖嗎？
60樓
2022-11-06 12:21:47
全部回復
嘻嘻：回復郭老師 這個發(fā)票異常，不讓抵扣進項，要轉(zhuǎn)出
2022-11-06 12:50:35
郭老師：回復嘻嘻借應付賬款 貸原材料 應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
2022-11-06 13:08:59
嘻嘻：回復郭老師 材料已經(jīng)付款了，是不是，借原材料負數(shù)，貸進項稅額轉(zhuǎn)出負數(shù)
2022-11-06 13:35:25
郭老師：回復嘻嘻你好不可以的，然后再做一個借營業(yè)外支出貸應付賬款，這個營業(yè)外支出也不允許抵扣所得稅。
2022-11-06 13:50:05

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