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新會計準則下以前年度損益調整
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鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 嘉宸欣 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則可以設置以前年度損益調整科目嗎
你好，小企業(yè)會計準則是沒有這個科目的
91樓
2022-12-19 05:45:52
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樸老師
職稱：會計師
4.98
解題: 46.71w
引用 @ 學堂用戶_ph891386 發(fā)表的提問：
老師你好！請問補繳以前年度的增值稅及所得稅怎么記賬，是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整科目
同學你好 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費檢查調整增值稅 借應交稅費所得稅
92樓
2022-12-19 06:06:00
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學堂用戶_ph891386：回復樸老師 增值稅也是這樣記賬嗎？
2022-12-19 06:29:24
學堂用戶_ph891386：回復樸老師 補繳的增值稅
2022-12-19 06:47:32
樸老師：回復學堂用戶_ph891386同學你好 對的 補交的增值稅一塊這樣做也行
2022-12-19 07:12:41
學堂用戶_ph891386：回復樸老師 這樣做資產(chǎn)負債表和損益表會不會不銜接
2022-12-19 07:32:42
樸老師：回復學堂用戶_ph891386同學你好 這個用了以前年度損益調整就不銜接了
2022-12-19 07:52:11
學堂用戶_ph891386：回復樸老師 小準則沒有以前年度損益調整科目
2022-12-19 08:17:45
樸老師：回復學堂用戶_ph891386那就用利潤分配未分配利潤也一樣
2022-12-19 08:31:40
學堂用戶_ph891386：回復樸老師 借利潤分配未分配利潤? 應交稅費檢查調整增值稅? 貸所得稅嗎？
2022-12-19 08:49:09
學堂用戶_ph891386：回復樸老師 滯納金怎么做賬
2022-12-19 09:10:43
樸老師：回復學堂用戶_ph891386同學你好 計入營業(yè)外支出
2022-12-19 09:22:10
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 曉曉 發(fā)表的提問：
老師，現(xiàn)在調整去年的賬務，設計費用科目的，能直接做費用嗎，因為實行小企業(yè)會計準則沒有“以前年度損益調整”科目
這個直接做借利潤分配未分配利潤下面
93樓
2022-12-20 04:35:10
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曉曉：回復maize老師 意思費用類科目做成利潤分配未分配利潤？
2022-12-20 04:46:25
maize老師：回復曉曉是的，不做xx費用不能影響本年的利潤
2022-12-20 05:10:20
曉曉：回復maize老師 但是老師如果直接做利潤分配科目，資產(chǎn)負債表未分配利潤和利潤表中的利潤總額就對應不上，剛好差異是這個調整數(shù)
2022-12-20 05:38:20
maize老師：回復曉曉是有這個差額存在，你次年1月做賬這個就平了，這個影響是本年年初數(shù)
2022-12-20 06:04:21
曉曉：回復maize老師 那兩個報表之間的勾稽關系不等，不就有問題了嗎
2022-12-20 06:31:53
maize老師：回復曉曉利潤表的凈利潤累計數(shù)=資產(chǎn)負債表未分配利潤的期末數(shù)-年初數(shù)（計提盈余公積，盈余公積彌補虧損，向股東分配股利，有以前年度損益調整這個就不會相等了）
2022-12-20 06:47:00
maize老師：回復曉曉要不就按下面這個去調，一般實務中沒有這么處理 不等稅局申報表也可以提交啊，也不影響你 交稅，
2022-12-20 07:14:38
maize老師：回復曉曉應付賬款換成你做那個對應科目就可以
2022-12-20 07:26:43
徐阿富老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 5.85w
引用 @ 闊達的小懶豬 發(fā)表的提問：
我是小規(guī)模企業(yè)，上個月收到了去年2、3、4季度和今年1季度稅務局退回的增值稅和附加稅，實行的是小企業(yè)會計準則，沒有“以前年度損益調整”科目，怎么調去年的帳呀
你好，收到去年的借銀行存款貸利潤分配未分配利潤。
94樓
2022-12-20 04:53:20
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徐阿富老師：回復闊達的小懶豬收到今年的借 銀行存款。貸應交稅費，然后借應交稅費 借稅金及附加負數(shù)金額
2022-12-20 05:10:12
鄒老師
職稱：注冊稅務師+中級會計師
4.99
解題: 62.48w
引用 @ 芝麻開門 發(fā)表的提問：
是用的小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目，那匯算交的去年所得稅該怎么做賬了
借；利潤分配——未分配利潤 貸；應交稅費 借；應交稅費 貸；銀行存款
95樓
2022-12-20 05:08:20
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maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 清秀的鈴鐺 發(fā)表的提問：
建賬時選 的小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整的科目這個科目，老師能給個分錄不，處理一下]
沒有就做到利潤分配未分配利潤下面去，你們之前使用不是小企業(yè)會計準則吧
96樓
2022-12-20 05:36:01
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maize老師：回復清秀的鈴鐺做利潤分配 未分配利潤 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行
2022-12-20 05:57:52
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 會計學堂輔導老師 發(fā)表的提問：
公司執(zhí)行的小企業(yè)會計準則，就沒有以前年度損益調整科目
小企業(yè)會計準則沒有這個科目 如果要做 需要用未分配利潤科目直接做
97樓
2022-12-20 06:05:59
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小云老師
職稱：中級會計師,注冊會計師
4.99
解題: 6.29w
引用 @ Yanny 陳 發(fā)表的提問：
老師好，請問之前的會計18年的年底預估了筆工資費用，沒有在19年沖掉，那我2020年要怎么做調整呢，是小企業(yè)會計準則，但有以前年度損益調整科目
你好，借：應付職工薪酬 貸：以前年度損益調整
98樓
2022-12-21 05:33:16
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Yanny 陳：回復小云老師 之前沒有進應付職工薪酬，是直接做主營業(yè)務成本的，那就借：主營業(yè)務成本，貸，以前年度損益調整嗎
2022-12-21 05:59:23
小云老師：回復Yanny 陳以前年度損益調整就是在代替損益類科目，你之前對方科目做的什么
2022-12-21 06:12:08
Yanny 陳：回復小云老師 之前是做借：主營業(yè)務成本 貸：其他應付款
2022-12-21 06:38:35
小云老師：回復Yanny 陳借:其他應付款 貸以前年度損益調整
2022-12-21 06:52:52
Yanny 陳：回復小云老師 老師，還要結轉利潤分配嗎
2022-12-21 07:19:52
小云老師：回復Yanny 陳是的，要把余額結轉到利潤分配
2022-12-21 07:36:10
Yanny 陳：回復小云老師 那結轉損益的時候還需要把以前年度損益調整結轉到本年利潤去嗎
2022-12-21 07:56:18
小云老師：回復Yanny 陳不需要，把余額結轉到利潤分配就行了
2022-12-21 08:09:03
meizi老師
職稱：中級會計師
4.99
解題: 31.76w
引用 @ 1,2,3,4 發(fā)表的提問：
老師，我們公司去年租了一輛車一直沒有付款也沒有入賬，我現(xiàn)在想補入賬該怎么處理。小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整能直接用利潤分配嗎？
你好 那你直接用未分配利潤來做 借未分配利潤 貸其他應付款
99樓
2022-12-21 05:50:56
全部回復
1,2,3,4：回復meizi老師 合同寫著一年付一次，從2018年5月到2019年4月就做這一次分錄嗎？
2022-12-21 06:19:27
meizi老師：回復1,2,3,4你好 去年2018.5-2018.12月的是這樣做 今年的 就做借管理費用-租賃費貸其他應付款
2022-12-21 06:30:47
QQ老師
職稱：中級會計師
4.98
解題: 9.02w
引用 @ Lynn 發(fā)表的提問：
請教一下我公司適用小企業(yè)會計準則，我現(xiàn)在要調整以前年度少掛費用，沒有以前年度損益調整科目，我該用哪個科目？分錄怎么做
直接通過問分配利潤。
100樓
2022-12-21 06:02:59
全部回復
Lynn：回復QQ老師 借未分配利潤，貸，銀行存款嗎？
2022-12-21 06:28:55
QQ老師：回復Lynn你好，是的。緣原分錄涉及損益類的用會分配利潤代替。
2022-12-21 06:48:47
Lynn：回復QQ老師 應交稅費應交印花稅一直有個余額，我該做什么分錄調掉？
2022-12-21 07:04:38
QQ老師：回復Lynn你好，是計提多了還是交納多了？
2022-12-21 07:20:24
Lynn：回復QQ老師 是以前那人自己現(xiàn)金繳納沒有做進去，計提的就一直掛著余額
2022-12-21 07:50:23
QQ老師：回復Lynn你好！補做繳費分錄就可以
2022-12-21 08:02:29
Lynn：回復QQ老師 是18年度的，那現(xiàn)在分錄怎么做？
2022-12-21 08:17:52
QQ老師：回復Lynn你好！不是計提了嗎？不影響當期損益 借：應交稅費 貸：現(xiàn)金
2022-12-21 08:36:43
宋生老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
4.99
解題: 29.86w
引用 @ 王艷 發(fā)表的提問：
我們用的小企業(yè)會計準則，所得稅匯算時補交了稅款，這個怎么做分錄，以前用的是以前年度損益調整科目，快賬的老師說現(xiàn)在取消了，我該如何記錄？
你好！這個科目沒有取消啊。 只是小企業(yè)會計準則不用這個科目。小企業(yè)會計準則是直接做的 借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業(yè)所得稅 然后繳納
101樓
2022-12-22 05:39:29
全部回復
maize老師
職稱：初級會計師,中級會計師
5.00
解題: 18.13w
引用 @ 美麗人生 發(fā)表的提問：
老師，我就是昨天問你納稅調整成本的學生，就是我是小企業(yè)會計準則，不能用以前年度損益調整科目，昨天的問題你再幫忙看看，再要怎么處理了
不能，借：利潤分配－未分配利潤貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
102樓
2022-12-22 05:46:37
全部回復
美麗人生：回復maize老師 成本那筆要怎么做
2022-12-22 06:19:42
maize老師：回復美麗人生借應付賬款 貸利潤分配－未分配利潤
2022-12-22 06:37:43
美麗人生：回復maize老師 那借方的應付賬款不是要一直掛著賬了嗎
2022-12-22 06:53:27
maize老師：回復美麗人生借主營業(yè)務成本貸應付賬款，借應付賬款 貸利潤分配－未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022-12-22 07:09:16
美麗人生：回復maize老師 老師，借：主營業(yè)務成本 能對應貸：應付賬款 科目嗎？ 這分錄可以做嗎
2022-12-22 07:28:31
美麗人生：回復maize老師 老師，借：主營業(yè)務成本 能對應貸：應付賬款 科目嗎？ 這分錄可以做嗎
2022-12-22 07:49:08
maize老師：回復美麗人生你之前那個不是做這個嗎，現(xiàn)在不是要沖掉這個嗎，這個之前咋做現(xiàn)在沖掉就做這個可以，
2022-12-22 08:16:26
美麗人生：回復maize老師 這主營業(yè)務成本的二級科目能用其它嗎
2022-12-22 08:43:48
maize老師：回復美麗人生按你們實際寫，這個二級科目自己設置的
2022-12-22 09:10:27
bamboo老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
5.00
解題: 20.65w
引用 @ 儉樸的黑褲 發(fā)表的提問：
小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整這個科目怎么辦？
您好 小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整 可以直接計入利潤分配——未分配利潤科目
103樓
2022-12-22 06:00:00
全部回復
晶晶老師
職稱：中級會計師,注冊會計師,稅務師
4.98
解題: 0.1w
引用 @ 內向的荷花 發(fā)表的提問：
想請問，我去年替美國支付的推廣費用，12月份做的暫估，那次是根據(jù)當時的匯率換算預估的，但是今年支付時匯率低了？我們是按照支付時的匯率跟對方結算，所以就出現(xiàn)了差異，因為我們是小企業(yè)會計準則，所以沒有以前年度損益調整科目，這部分差異可以進匯兌損益科目嗎
金額不大的話，直接進當期損益就可以。
104樓
2022-12-23 04:49:24
全部回復
袁老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
4.98
解題: 7.19w
引用 @ 冰清一潔 發(fā)表的提問：
現(xiàn)在小企業(yè)會計準則不是每月以前年度損益調整這個科目了嗎
小企業(yè)會計準則雖然取消了，但是不影響你正常使用，就像是待攤費用。新準則也取消了，但是該怎么用 還是可以正常用的。
105樓
2022-12-23 05:09:37
全部回復
冰清一潔：回復袁老師 老師，我問的是1月份申報時，直接繳納的12月份印花稅如何做賬務處理
2022-12-23 05:31:16
袁老師：回復冰清一潔確認為稅金及附加
2022-12-23 05:57:29
冰清一潔：回復袁老師 老師，17年1月份申報時，直接繳納的16年第四季度的印花稅如何做賬務處理
2022-12-23 06:12:52
袁老師：回復冰清一潔金額不大話，做當月吧
2022-12-23 06:42:40

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