您好老師，想問下生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅，假如有內(nèi)銷外銷， 內(nèi)銷100萬（銷項(xiàng)13萬，進(jìn)項(xiàng)6.5萬）外銷100萬（原料進(jìn)項(xiàng)5.5萬），現(xiàn)在我想算產(chǎn)品的成本，要包含出口退稅額的。征退稅率都是13%，如果按照免抵退的計算方法，外銷的進(jìn)項(xiàng)抵頂內(nèi)銷銷項(xiàng)，13-6.5-5.5，有1萬的應(yīng)納稅額，這樣沒算出來退稅額，我能不能理解成，退稅額就是5.5萬，產(chǎn)品成本就扣掉這個5.5萬就可以？ 不知道這樣是否正確

陳老師，您好，我公司在9月申報出口退稅，現(xiàn)在稅局通知有疑點(diǎn)，我不打算退稅了，做免稅，稅局讓進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個怎么做呢

您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒有內(nèi)銷，只有外銷。假設(shè)外銷10萬。購進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額1萬。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個進(jìn)項(xiàng)稅額。這樣的話我們原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額是計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來？

#提問#老師每月15前申報增值稅，8月份有兩筆出口退稅的怎么申報？需要填那些表，假如本月內(nèi)銷100萬銷項(xiàng)稅額13萬,進(jìn)項(xiàng)稅額11萬，出口外銷收入5萬元，怎么填申報表，怎么看本月出口免稅多少錢？需要自己計算嗎？

老師，我公司這個月出口100萬，內(nèi)銷沒有開票，只做免稅不做退稅的話，進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該轉(zhuǎn)出多少，怎么計算？