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郭老師，出口的報(bào)關(guān)單出了問題不退稅了，也申報(bào)不了，我之前做的分錄是沒有銷售稅額的，借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在要怎么轉(zhuǎn)內(nèi)銷，怎么改分錄

2024-12-12 14:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-12-12 14:10

沖減原出口銷售收入 借：主營業(yè)務(wù)收入?——?出口收入 貸：主營業(yè)務(wù)收入?——?內(nèi)銷收入. 計(jì)提銷項(xiàng)稅額 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅?(銷項(xiàng)稅額)?. 調(diào)整相關(guān)科目 如果之前有確認(rèn)應(yīng)收出口退稅等涉及出口退稅的科目，需要紅字沖回，如： 借：其他應(yīng)收款?——?應(yīng)收出口退稅?——?增值稅?(紅字) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅?(出口退稅)(紅字) 借：主營業(yè)務(wù)成本?——?外銷?(紅字) 貸：其他應(yīng)收款?——?應(yīng)收出口退稅?——?消費(fèi)稅?(紅字) 借：主營業(yè)務(wù)成本?——?外銷?(紅字) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅?(外銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(紅字).

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快賬用戶2798 追問 2024-12-12 14:14

借：主營業(yè)務(wù)成本 —— 外銷 (紅字) 貸：其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅 —— 消費(fèi)稅 (紅字) 借：主營業(yè)務(wù)成本 —— 外銷 (紅字) 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅 (外銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)(紅字). 老師，這兩筆不懂，之前是什么情況做的

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快賬用戶2798 追問 2024-12-12 14:16

那我相對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出嗎，我出口的海關(guān)沒數(shù)據(jù)，不能申報(bào)退稅

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齊紅老師 解答 2024-12-12 14:20

你是出口免稅還是視同內(nèi)銷 沒數(shù)據(jù)的話只能視同內(nèi)銷對吧

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快賬用戶2798 追問 2024-12-12 14:28

視同內(nèi)銷怎么操作，沒數(shù)據(jù)

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齊紅老師 解答 2024-12-12 14:30

那你進(jìn)項(xiàng)不能轉(zhuǎn)出 直接抵扣就可以 和內(nèi)銷的分錄一樣的 不用做出口的

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2024-12-12
借：應(yīng)收賬款? 負(fù)數(shù)? ??貸主營業(yè)務(wù)收入， 負(fù)數(shù) 之前結(jié)轉(zhuǎn)過成本現(xiàn)在做借主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，貸庫存商品 負(fù)數(shù)，?
2021-06-12
你好，同學(xué)。 轉(zhuǎn)免稅，你上面的處理本就是沒考慮稅的，不用單獨(dú)處理了的。 后面的分錄處理正確
2021-04-15
如果貨物退貨但定金不退，你可以這樣做分錄：借主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)收賬款。這樣處理是因?yàn)槟阈枰獩_減原來記錄的收入，同時(shí)減少應(yīng)收賬款的余額。
2024-10-26
你好 你只是做了沖收入的分錄。 你錢收到了 款項(xiàng)不退給客戶嗎？
2020-09-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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