公司計(jì)劃啊2025年分紅，2024年有6萬是付給供應(yīng)商費(fèi)用，可是對方一直沒有開發(fā)票。所以一直掛賬（其他應(yīng)收款），但是發(fā)現(xiàn)分紅的時(shí)候利潤總額好像是含著這6萬的，但是賬上是沒有這個(gè)6萬的，請問怎么處理？比如可供分配利潤30萬，但是有6萬是欠發(fā)票的。賬上只有24萬，但是分配是30萬，那6萬怎么給股東分紅？
未取得發(fā)票的處理 應(yīng)將支付給供應(yīng)商的費(fèi)用從 “其他應(yīng)收款” 調(diào)整為暫估成本或費(fèi)用，比如計(jì)入 “原材料 / 庫存商品” 等（根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)）和 “應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款”。 分紅問題 暫估成本后重新計(jì)算可供分配利潤。如果現(xiàn)金流允許，可按原計(jì)劃分紅；取得發(fā)票后沖回暫估并按發(fā)票金額重新入賬。
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老師，你好。我們公司是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，1.上年底暫估了管理費(fèi)用10萬，今年發(fā)票只能拿回5萬，發(fā)票回來了，那我應(yīng)該怎樣做分錄。2.有時(shí)侯直接做上一年的紅沖，按發(fā)票入賬就可以了，但是有時(shí)候又會涉及到利潤分配未分配利潤，這兩者怎樣區(qū)分使用。
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我們公司6月份產(chǎn)生一筆50萬的運(yùn)費(fèi)，但當(dāng)時(shí)各種原因沒有計(jì)提這次費(fèi)用，現(xiàn)在8月我預(yù)提了這筆50萬借：管理費(fèi)用-運(yùn)費(fèi)貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提運(yùn)費(fèi)，從9月是對方“個(gè)人”每月給我開9.9萬發(fā)票，收到票時(shí)我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？可以借：其他應(yīng)付款-預(yù)提運(yùn)費(fèi)9.9萬貸：銀行存款9.9萬，發(fā)票要分6次開回來，這么操作對嗎？
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老師，問下以前年度少記成本費(fèi)用3.3萬，導(dǎo)致其他應(yīng)收一直掛賬，那現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？就是當(dāng)時(shí)實(shí)際上收到了5.3萬的發(fā)票，但是賬上的時(shí)候只做了2萬的成本費(fèi)用，3.3萬沒有做賬？是民非企業(yè)，會計(jì)和稅務(wù)上分別怎么處理呢
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公司計(jì)劃啊2025年分紅，2024年有6萬是付給供應(yīng)商費(fèi)用，可是對方一直沒有開發(fā)票。所以一直掛賬（其他應(yīng)收款），但是發(fā)現(xiàn)分紅的時(shí)候利潤總額好像是含著這6萬的，但是賬上是沒有這個(gè)6萬的，請問怎么處理？
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公司計(jì)劃啊2025年分紅，2024年有6萬是付給供應(yīng)商費(fèi)用，可是對方一直沒有開發(fā)票。所以一直掛賬（其他應(yīng)收款），但是發(fā)現(xiàn)分紅的時(shí)候利潤總額好像是含著這6萬的，但是賬上是沒有這個(gè)6萬的，請問怎么處理？比如可供分配利潤30萬，但是有6萬是欠發(fā)票的。賬上只有24萬，但是分配是30萬，那6萬怎么給股東分紅？
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老師，調(diào)整到應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款，就能把可供分配利潤調(diào)整成24萬嗎？
同學(xué)你好 借原材料 貸應(yīng)付賬款暫估 這樣
我付給供應(yīng)商的時(shí)候是借其他應(yīng)收款，貸銀行存款。所以這6萬我賬上已經(jīng)沒有了。但是利潤分配未分配利潤還是30萬。怎么調(diào)整可以讓未分配利潤也是24萬？
和原材料沒關(guān)系，是正常的費(fèi)用，但是現(xiàn)在對方開不出發(fā)票。
將其他應(yīng)收款調(diào)整為費(fèi)用 由于無法取得發(fā)票，但費(fèi)用確實(shí)已經(jīng)發(fā)生，根據(jù)會計(jì)的實(shí)質(zhì)重于形式原則，可以將這?6?萬元從其他應(yīng)收款調(diào)整為費(fèi)用。 會計(jì)分錄如下： 借：相關(guān)費(fèi)用科目（例如管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等，取決于該費(fèi)用的性質(zhì)）60000 貸：其他應(yīng)收款?60000 調(diào)整對利潤分配的影響 這一調(diào)整會使利潤減少?6?萬元。在進(jìn)行利潤分配時(shí)，可供分配利潤會相應(yīng)減少。 如果之前可供分配利潤是?30?萬元，在做了上述費(fèi)用調(diào)整后，可供分配利潤變?yōu)?30?-?6=24?萬元。 關(guān)于暫估應(yīng)付款的處理（如果考慮暫估） 如果將這?6?萬元調(diào)整到應(yīng)付賬款?-?暫估應(yīng)付款，會計(jì)分錄如下： 借：相關(guān)費(fèi)用科目?60000 貸：應(yīng)付賬款?-?暫估應(yīng)付款?60000 這種處理方式同樣會減少利潤，使可供分配利潤從?30?萬元調(diào)整為?24?萬元。不過，后續(xù)如果確定無法取得發(fā)票，需要考慮該暫估應(yīng)付款在稅務(wù)上的處理，因?yàn)槎悇?wù)上可能不認(rèn)可沒有發(fā)票的費(fèi)用。
可以做一筆分錄，借：利潤分配未分配利潤 6萬，貸：其他應(yīng)收款 6萬，可以嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
如果來了發(fā)票的時(shí)候，再借管理費(fèi)用，貸方記入利潤分配未分配利潤嗎？這樣對不？
同學(xué)你好 分紅不用開發(fā)票呀
我的意思是我這6萬用利潤分配未分配利潤沖減了其他應(yīng)收款。沒記入費(fèi)用。供應(yīng)商要是開過來發(fā)票了，可以如上分錄那樣做賬嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
在貸方的話表示這6萬又是可供分配的費(fèi)用了嗎？怎么感覺不大對呢？
說錯(cuò)了，可供分配的利潤了嗎
是的 這個(gè)是利潤增加了 因?yàn)橹皽p少了
如果按照老師的方案，記入管理費(fèi)用。匯算清繳前如果還沒有開來發(fā)票，納稅調(diào)整，這樣是不是也可行？
納稅調(diào)增
是的 匯算清繳之前么有發(fā)票要調(diào)增的
如果納稅調(diào)增了是不是就不存在稅務(wù)不認(rèn)可沒有發(fā)票的費(fèi)用了吧？
嗯 匯算清繳調(diào)增就可以了
這兩種方案老師更傾向于哪一種？
匯算清繳調(diào)增這種