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演示賬套

待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額在2023年年底應(yīng)該是沒有余額的，都抵扣了，但在 2023年年末余額時(shí)還有余額，導(dǎo)致2024年的進(jìn)項(xiàng)和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)對(duì)不上，現(xiàn)在怎么平賬

2024-12-04 08:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-12-04 08:02

如果是遺漏認(rèn)證認(rèn)證發(fā)票并調(diào)整賬務(wù) 盡快將遺漏認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。認(rèn)證后，根據(jù)認(rèn)證結(jié)果做如下賬務(wù)處理：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)整后續(xù)賬務(wù)處理對(duì)于 2024 年已經(jīng)入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額，需要檢查是否有重復(fù)記賬的情況。如果存在，應(yīng)沖減重復(fù)記錄的部分，確保進(jìn)項(xiàng)稅額的準(zhǔn)確性。如果是記賬錯(cuò)誤沖減錯(cuò)誤記錄如果是多記了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，需要查明具體的錯(cuò)誤憑證，做紅字沖銷分錄。例如，假設(shè)之前錯(cuò)誤地將一筆不應(yīng)計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的 1000 元計(jì)入該科目，應(yīng)做如下沖銷分錄：借：相關(guān)科目（原錯(cuò)誤記賬對(duì)應(yīng)的借方科目，如原材料等） - 1000（紅字）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 - 1000（紅字）補(bǔ)記正確的賬務(wù) 根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)記正確的賬務(wù)。如果上述 1000 元本應(yīng)直接計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)發(fā)票符合認(rèn)證條件，應(yīng)補(bǔ)記：借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 貸：相關(guān)科目（如銀行存款、應(yīng)付賬款等）1000

快賬用戶2701 追問 2024-12-04 18:17

我看了下賬，應(yīng)該是該做了認(rèn)證發(fā)票，但后面沒有結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額里面，導(dǎo)致的現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額和稅務(wù)局里面的數(shù)額核對(duì)不上

齊紅老師解答 2024-12-04 18:17

你補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就可以了