您好 11月申報的時候有留抵稅額還會繼續(xù)退稅的哈 不會過期
老師好,生產(chǎn)型企業(yè),增值稅申報表10月的軟件即征即退應(yīng)納稅額5萬,一般項目期末留底稅額是4萬,免抵退稅額8萬,11月能不能退看10月期末留底稅額,那是不是可以退4萬,退稅和軟件即征即退應(yīng)納稅額沒有聯(lián)系對吧,退稅看期末留底稅額就可以對嗎?
郭老師,我們企業(yè)去年建設(shè)期,留抵很多,符合留抵退稅政策,截止上月月底,還有30萬留抵,稅務(wù)局沒錢給我們退稅,打電話讓我們多報300萬收入,多報300萬的未開票收入,但我們沒有相對應(yīng)的成本可以轉(zhuǎn)啊
老師 我們是生產(chǎn)企業(yè) 執(zhí)行免抵退的 第一次退稅 10月申報增值稅申報表中 銷項稅額1萬元 進項稅額10萬元 應(yīng)抵扣稅額合計10萬元 實際抵扣稅額1萬元 期末留抵稅額9萬元 這9萬元就是稅局要退給我們的稅款嗎?
老師 我們是生產(chǎn)企業(yè) 有出口 10月申報增值稅時增值稅申報表期末留抵稅額15萬 (可退稅款) 我10月做賬 借:其它應(yīng)收款-出口退稅 15 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅15 11月增值稅申報表銷項稅額15萬 進項稅額12萬 上期留抵稅額15萬 期末留抵稅額12萬(可退稅款) 我的賬務(wù)處理怎么做 調(diào)整為退稅款為12萬?
郭老師,我們生產(chǎn)企業(yè),當期10月留底稅額是8萬,11月申報10月免抵退稅額是18萬,我們只能退8萬,這10萬本來能退,但留底不夠,下期11月有留底稅的話還會退給我們嗎
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
等于說我們申請的免抵退稅額是18萬,10月留底8萬就先退8萬,11月有留底6萬,不用申請,會繼續(xù)退6萬,沒退完的如果12月有留底,還會繼續(xù)退,直到把18萬全部退給我們是嗎
是的 根據(jù)留抵的稅額來退給單位 沒有留抵的時候暫時就不退 有了留抵繼續(xù)退 等留抵金額到18萬 全部退回
好的,謝謝
還一個是,留底大于退稅額,這部分要交附加稅,是生產(chǎn)企業(yè)還是貿(mào)易企業(yè),不大記得了,老師可以告知一下嗎
留底大于退稅額?要交附加稅, 您說的是出口企業(yè)免抵部分的增值稅吧? 《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護建設(shè)稅教育費附加政策的通知》(財稅[2005]25號)第一條規(guī)定,經(jīng)國家稅務(wù)局正式審核批準的當期免抵的增值稅稅額應(yīng)納入城市維護建設(shè)稅和教育費附加的計征范圍,分別按規(guī)定的稅(費)率征收城市維護建設(shè)稅和教育費附加。