老師是這樣的，期末留底退稅是4月，退了5萬，6月更正了增值稅申報表，稅務局讓補了2021年12月和本年1月的未開票收入，銷項有5萬，現(xiàn)在要把這五萬繳回，請問：留抵退稅部分和補未開票收入部分怎么做賬務處理？

2022年1-2月正常申報增值稅及附加印花，3月有六稅兩費的優(yōu)惠政策減免50%，4月下旬審批通過六稅兩費的退稅，退稅款一直沒到企業(yè)銀行賬戶，在6月申報5月增值稅及附加的時候抵減了2月附加退稅款及抵減1月部分印花稅，7月申報6月稅費時抵減1-2月部分印花稅，8月收到短信說要更正1月申報表，這種情況是不是要更正？在電子稅務局上怎么更正（我沒更正過，沒操作過）

網(wǎng)上說納稅調(diào)整欄只有稅務局查賬后需要調(diào)整賬目才需要填寫 我們公司2021年年末有一筆預收賬款掛賬 沒做收入 沒開發(fā)票 而是在2022年4月份做了收入開了發(fā)票 稅務局查賬說是收入延遲交稅了 要補滯納金 現(xiàn)在需要更改增值稅申報表 我就想是不是需要在2021年12月份申報表里的納稅調(diào)整欄填寫收入正數(shù) 在2022年4月份申報表里納稅調(diào)整欄填寫負數(shù) ？因為畢竟我2022年四月份開了發(fā)票 交了稅了

老師您好，我單位為一般納稅人，2022年1-11月份沒有開票，企業(yè)所得稅自報收入共24564.6，但是當時增值稅報零，現(xiàn)在稅局排查年度所得稅收入和增值稅數(shù)據(jù)有差額，我更正了2022年的增值稅，在增值稅申報表輸入數(shù)據(jù)后顯示并不需要繳納增值稅，我想請問一般納稅人是有增值稅免征額嗎 2022年12月份我們開了不含稅88460.19的發(fā)票，繳納了2365.31的增值稅 因為我不知道我更正增值稅數(shù)據(jù)這種操作是否正確 簡單來說，就是22年增值稅申報數(shù)據(jù)比所得稅數(shù)據(jù)少了兩萬多，這兩萬多為不開票自報收入，按期申報時只填寫了所得稅數(shù)據(jù)增值稅報零，造成年度所得稅數(shù)據(jù)與增值稅不符，所以我就更正申報增值稅，且發(fā)現(xiàn)補報的兩萬多數(shù)據(jù)不需要繳納增值稅 懇請老師解答！非常感謝！

老師，我們公司2025.4月出售了公司的車輛16萬但是沒有開具發(fā)票，2025年6月更正了2024.4月的增值稅申報表，并補繳了16萬的增值稅，7月才開具了16萬的發(fā)票，8月申報的時候會在未開票收入沖紅這16萬的發(fā)票，那這次賬務處理怎么做