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老師,計提工資和發(fā)放工資的分錄怎么做

2024-11-03 07:56
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-11-03 07:56

您好,以下是一整套分錄 一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。) 1、計提工資 借:××費用(管理/銷售等)-工資 (應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等)-社保和公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(單位) 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款-社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款-社保(個人部分) 貸:銀行存款 3、上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

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1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等)10000 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資10000 發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資10000 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分)434.74 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅136.96 管理費用 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金6623.3 你那個其他是什么東西啊
2021-04-21
您好,以下是一整套分錄 一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。) 1、計提工資 借:××費用(管理/銷售等)-工資 (應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等)-社保和公積金 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(單位) 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款-社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款-社保(個人部分) 貸:銀行存款 3、上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2024-11-03
一、計提工資 借:管理費用、制造費用、生產(chǎn)成本、研發(fā)等相關(guān)費用 貸:應(yīng)付職工薪酬 二、發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款-社?;蛘吖e金(公司代扣代繳部分) 應(yīng)交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分) 三、繳納社保 借:其他應(yīng)付款-社保或者公積金(公司代扣代繳部分) 應(yīng)付職工薪酬-社?;蛘吖e金(公司部分) 貸:銀行存款-社?;蛘吖e金賬戶 四、個稅扣款 借:應(yīng)交稅金-個人所得稅 貸:銀行存款
2021-06-05
同學,你好 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2023-07-16
你好,先做計提工資分錄,然后做發(fā)放工資分錄 發(fā)放工資的分錄是 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:銀行存款等科目
2020-10-11
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