老師 請問一下比如我發(fā)貨多少進(jìn)多少、但已預(yù)付過貨款、實際是月結(jié)再開發(fā)票、1??我分錄這樣寫對嗎？ 收到商品：借庫存商品 貸：應(yīng)付賬款。 收到客戶貨款時：姐銀行存款、貸 主營業(yè)務(wù)收入、 發(fā)出商品時：借 發(fā)出商品。貸庫存商品 然后要不要同時 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本。貸發(fā)出商品 ？還是我收到發(fā)票的時候。再轉(zhuǎn)結(jié)成本？2??收到發(fā)票的時候。借 應(yīng)付賬款。貸 預(yù)付貨款 嗎？3?? 我是小規(guī)模、對方給我開13個點的增值稅專用發(fā)票、的話庫存商品的時候 用不用價稅分離 、 還是寫綜合含稅價、 4?? 對方是一般納稅人 只能給我開13個點發(fā)票嗎？我是小規(guī)模、（食品發(fā)票）

華信公司20XX年3月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.向銀行申請6個月期限的臨時周轉(zhuǎn)借款100000元，款已劃入企業(yè)銀行存款賬戶。2.采購員吳華預(yù)借旅費(fèi)3000元，付給現(xiàn)金。3.向本市購入材料一批，金額50000元，材料已經(jīng)驗收入庫，貨款尚未支付4.某單位向本企業(yè)投入人民幣200000元，款已送存開戶銀行。5.以銀行存款購入機(jī)器設(shè)備一臺，買價60000元，機(jī)器設(shè)備已交有關(guān)部門驗收使用。6.以銀行存款償還應(yīng)付賬款40000元，償還應(yīng)付票據(jù)60000元。7.出納向銀行提取現(xiàn)金3000元備用。8.購入材料一批，金額40000元，材料已經(jīng)驗收入庫，貨款用銀行存款支付。9.生產(chǎn)車間生產(chǎn)甲產(chǎn)品，領(lǐng)用原材料一批，金額120000元。10.收到華強(qiáng)公司前欠貨款90000元，存入銀行。11.賬入辦公用品200元，以現(xiàn)金付訖。12.業(yè)務(wù)員張平報銷差旅費(fèi)1800元，交回剩余現(xiàn)金200元，結(jié)清以前預(yù)借差旅費(fèi)。（三）要求：根據(jù)上列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會計分錄。

老師，咨詢您一下，我們新成立的公司叫a吧，5月份成立的，5月24號收到一筆8萬的打款，是a的100%控股的b打款的，不計入實收資本，雙方簽了研發(fā)服務(wù)合同，說是b的研發(fā)服務(wù) 讓a公司的四個研發(fā)人員給干活。 問題： 一，5.31號我月末計提工資，五險一金和個稅時都計入管理費(fèi)用開辦費(fèi)了，5月成立公司算籌辦期嗎？計入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)合適嗎？ 二，當(dāng)時股東b給我們a公司打款時，不計入實收資本，后來就簽了服務(wù)合同，我們作為主營業(yè)務(wù)收入了那80000， 會計分錄，借，銀行存款 貸，主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅， a公司收款8萬的會計分錄，我這樣做對嗎？ 或者收款八萬還是計入研發(fā)支出呢？會計分錄用哪個正確呢？？ 收款的時候 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 后期研發(fā)成功后才確認(rèn)收入 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

老師您好！我咨詢一下： 我們是一家公立醫(yī)院，去年最后一天我們用財政資金支付了一臺設(shè)備1萬元，因?qū)Ψ皆虮煌嘶氐轿覀兞阌囝~賬戶，又因系統(tǒng)原因未顯示該筆款退回！ 今年才發(fā)現(xiàn)這筆錢未支付，財政要求我們必須將此款退回金庫，重新下達(dá)項目資金，再行支付！ 去年的賬務(wù)處理： 財務(wù)會計：借：零余額賬戶用款額度 貸：財政撥款收入，同時借：固定資產(chǎn) 貸：零余額賬戶用款額度 預(yù)算會計：借：資金結(jié)存—零余額 貸：財政撥款預(yù)算收入。同時借：事業(yè)支出—財政項目撥款支出 貸：資金結(jié)存—零余額 那今年我應(yīng)該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理呢？去年那邊怎么調(diào)賬？謝謝！

老師，公司是小規(guī)模餐飲業(yè)，因燃?xì)赓M(fèi)每月充值時沒有發(fā)票，月未才能開出當(dāng)月實際使用的發(fā)票，我是這樣做賬的（借：預(yù)付賬款1598，貸：銀行存款1598，月未收到實際用量發(fā)票后，借：應(yīng)付賬款1447，貸：預(yù)付賬款 1447）。 為了增加成本費(fèi)用，從4月份開始我直接入主營業(yè)務(wù)成本費(fèi)用了，但預(yù)付賬款上還有余額，預(yù)付賬款合計5271.76，應(yīng)付4760.1元，余額511.66.可以通過調(diào)賬調(diào)過來嗎？