每個(gè)季度上報(bào)稅務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，企業(yè)所得稅申報(bào)表中的數(shù)據(jù)是依據(jù)營業(yè)成本計(jì)算得來的，匯算清繳填報(bào)的職工薪酬明細(xì)表中的金額可以從當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬中反映嗎？它們之間有關(guān)聯(lián)嗎？
企業(yè)所得稅申報(bào)表中的數(shù)據(jù)不完全依據(jù)營業(yè)成本計(jì)算得來，它是綜合考慮收入、成本、費(fèi)用等多個(gè)方面。 匯算清繳填報(bào)的職工薪酬明細(xì)表中的金額與資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬有一定關(guān)聯(lián)，但不能完全從當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬中反映。 一、資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬與職工薪酬明細(xì)表的關(guān)系 資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬反映的是企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)應(yīng)付未付的職工薪酬余額，包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利等。這個(gè)余額是累計(jì)的，可能包含前期未支付的部分以及本期計(jì)提但尚未支付的部分。 職工薪酬明細(xì)表則是詳細(xì)反映企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)支付給職工的各種薪酬的具體情況，包括工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)支出。 二、兩者之間的關(guān)聯(lián) 資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬的增減變動(dòng)可能與職工薪酬明細(xì)表中的數(shù)據(jù)有關(guān)。例如，如果企業(yè)在一個(gè)納稅年度內(nèi)計(jì)提了大量的職工薪酬但尚未支付，那么資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付職工薪酬余額會(huì)增加，同時(shí)在職工薪酬明細(xì)表中也會(huì)體現(xiàn)出相應(yīng)的計(jì)提金額。 在匯算清繳時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對職工薪酬明細(xì)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，以確定企業(yè)的職工薪酬支出是否符合稅法規(guī)定。如果企業(yè)存在不合理的職工薪酬支出，可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整應(yīng)納稅所得額
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所得稅匯算清繳時(shí)有通過以前年度損益調(diào)整的制造費(fèi)用工資，申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬是不是也要調(diào)整嗎利潤表中的營業(yè)成本是不是要調(diào)整？
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老師請問一下 年報(bào)匯算中職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出賬載金額和實(shí)際發(fā)生額還有稅收金額分別對接資產(chǎn)負(fù)債表還是利潤表或者是科目余額表中的哪個(gè)科目填數(shù)據(jù)
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老師 報(bào)季度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候所得稅一欄在全年數(shù)據(jù)中要加上當(dāng)年匯算清繳的數(shù)據(jù)嗎？23年匯算清繳295元在第二季度申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)我沒加上，現(xiàn)在申報(bào)第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債表期末減期初數(shù)據(jù)正好和利潤表本年累計(jì)數(shù)差了匯算清繳的金額，怎么弄
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老師 分支機(jī)構(gòu)匯總申報(bào) 計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分配所得稅額 使用的比例 ，需要用上年度分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)收入+職工薪酬+資產(chǎn)總額。 其中 營業(yè)收入 應(yīng)從利潤表中年累積營業(yè)收入欄取數(shù)；職工薪酬 應(yīng)從資產(chǎn)負(fù)債表中期末應(yīng)付職工薪酬欄取數(shù)；資產(chǎn)總額 應(yīng)從資產(chǎn)負(fù)債表中期末資產(chǎn)合計(jì)欄取數(shù)；這樣對嗎
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每個(gè)季度上報(bào)稅務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，企業(yè)所得稅申報(bào)表中的數(shù)據(jù)是依據(jù)營業(yè)成本計(jì)算得來的，匯算清繳填報(bào)的職工薪酬明細(xì)表中的金額可以從當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬中反映嗎？它們之間有關(guān)聯(lián)嗎？
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老師請問下，電費(fèi)是甲方（房開企業(yè)）到電業(yè)局交納，電費(fèi)發(fā)票開給甲方，然后甲方跟我們施工方收電費(fèi)，甲方在給我們施工方開發(fā)票，我們把電費(fèi)轉(zhuǎn)給甲方賬戶，可是這個(gè)月甲方的賬戶被封了，讓我們施工方代付這個(gè)電費(fèi)款到國家電網(wǎng)，發(fā)票還是開給甲方，然后甲方在給我施工方開票 我們往國家電網(wǎng)轉(zhuǎn)款5萬元這個(gè)銀行回單做賬 其他應(yīng)收款-房開公司5萬， 貸銀行存款5萬 收到房開公司給開的發(fā)票后 工程施工-間接費(fèi)用-水電費(fèi)5萬/1.13 應(yīng)交稅費(fèi) 貸其他應(yīng)收款 應(yīng)該是這樣對吧 可是對房開企業(yè)我設(shè)置了一個(gè)預(yù)收賬款 我能不用其他應(yīng)收款換成預(yù)收賬款嗎我就時(shí)不想設(shè)置與甲方的太多科目
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老師，有沒有關(guān)于用財(cái)務(wù)軟件做內(nèi)賬的實(shí)操課程??？
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這個(gè)客車票怎么做分錄老師？
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老師請問下，電費(fèi)是甲方（房開企業(yè)）到電業(yè)局交納，電費(fèi)發(fā)票開給甲方，然后甲方跟我們施工方收電費(fèi)，甲方在給我們施工方開發(fā)票，我們把電費(fèi)轉(zhuǎn)給甲方賬戶，可是這個(gè)月甲方的賬戶被封了，讓我們施工方代付這個(gè)電費(fèi)款到國家電網(wǎng)，發(fā)票還是開給甲方，然后甲方在給我施工方開票 我們往國家電網(wǎng)轉(zhuǎn)款5萬元這個(gè)銀行回單做賬 其他應(yīng)收款-房開公司5萬， 貸銀行存款5萬 收到房開公司給開的發(fā)票后 工程施工-間接費(fèi)用-水電費(fèi)5萬/1.13 應(yīng)交稅費(fèi) 貸其他應(yīng)收款 應(yīng)該是這樣對吧 可是對房開企業(yè)我設(shè)置了一個(gè)預(yù)收賬款 我能不用其他應(yīng)收款換成預(yù)收賬款嗎我就時(shí)不想設(shè)置與甲方的太多科目
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老師我們車出事故然后我們賠付給顆對方4000元 對方給我們開發(fā)票了 但是這筆錢保險(xiǎn)公司會(huì)給我們報(bào) 這筆賬我要怎么做呀 我做到其他應(yīng)收款對嗎 對方還給我們開發(fā)票了
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老師辦了一個(gè)個(gè)體的營業(yè)執(zhí)照必須開通稅務(wù)嗎
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進(jìn)項(xiàng)稅2000.本月只勾選1800元進(jìn)項(xiàng)抵扣，會(huì)計(jì)分錄
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調(diào)整為應(yīng)納稅所得額就要交所得稅是嗎？公司每月實(shí)際發(fā)生的人員工資金額都達(dá)到了8000多，但個(gè)稅系統(tǒng)人員工資只申報(bào)了4000多，因?yàn)槔习搴吐毠ざ疾辉敢饨粋€(gè)稅，這樣就導(dǎo)致個(gè)稅系統(tǒng)的工資和賬載工資金額不匹配，我擔(dān)心會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，這種情況有什么好的辦法解決嗎？
對的 不可以的哦 按實(shí)際的申報(bào)
老板說把利潤做大一點(diǎn)，虧損了就不用交企業(yè)所得稅，匯算清繳年報(bào)中的職工薪酬就和個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)的金額保持一致，每月實(shí)際發(fā)生的工資就正常記賬，您覺得這樣可行嗎？沒什么經(jīng)驗(yàn)請老師多指導(dǎo)講解一下，如果按老板說的會(huì)有漏洞風(fēng)險(xiǎn)嗎？
利潤做大一點(diǎn)是 盈利呀 成本做大收入做少才虧損
我現(xiàn)在不是說利潤做大是盈利，老板的意思是把成本做大，利潤就虧損這樣就不用交企業(yè)所得稅，匯算清繳填報(bào)職工薪酬的金額就按個(gè)稅系統(tǒng)少的報(bào)，實(shí)際賬載金額比個(gè)稅系統(tǒng)大，您說這樣可行嗎？有漏洞風(fēng)險(xiǎn)嗎？
肯定不行呀 你要賬實(shí)相符
我說了要賬實(shí)相符，他認(rèn)為可以蒙混過關(guān)。我應(yīng)該怎么和老板講解這其中的風(fēng)險(xiǎn)呢？
現(xiàn)在都金四了，數(shù)據(jù)不一致稅局立馬監(jiān)控 然后會(huì)查賬
企業(yè)不要搞小動(dòng)作 在稅局面前和透明的一樣
我個(gè)人理解的每季度申報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付職工薪酬反映一個(gè)時(shí)點(diǎn)的應(yīng)付未付的工資，稅務(wù)可以從這里監(jiān)控到賬載工資是嗎？老板有點(diǎn)頑固非說匯算清繳年報(bào)工資填報(bào)和個(gè)稅系統(tǒng)保持一致就沒有什么問題，我現(xiàn)在就是想找出能說服他的理由
是的 這個(gè)肯定有問題呀 現(xiàn)在都是時(shí)刻監(jiān)控的