老師，這個是全盤賬實(shí)操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計(jì)算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）+（銷項(xiàng)發(fā)生額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實(shí)際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

老師，我家的帳剛從代賬公司那邊拿回來，要自己做。我的科目期初設(shè)置為她五月末的期末余額。但是那個年初數(shù)據(jù)怎么弄怎么寫呀。我這邊的年初余額和期初余額都是他五月末的數(shù)。他那邊兒拿回來的資產(chǎn)負(fù)債表有年初數(shù)兒，那我年初數(shù)兒對不上，這個怎么辦呀？

因?yàn)楣疽郧皼]用系統(tǒng)做固定資產(chǎn)，現(xiàn)在上系統(tǒng)了，我按照凈值做的初始化。啟用帳套后也是按照凈值做的卡片，點(diǎn)資產(chǎn)工具欄對賬，固定資產(chǎn)管理清單和會計(jì)科目余額是平的。那這新增的卡片還要做憑證嗎，如果做了賬就不平了，資產(chǎn)清單金額少了。 還有就是新增卡片入賬日期怎么填寫，因?yàn)槭前凑沼?jì)提折舊后的凈值填寫的（原值），計(jì)提折舊沒填寫，是按照計(jì)提折舊時間填寫入賬日期，還是按照當(dāng)初購買得日期填寫入賬日期

老師好！問題比較多，麻煩一一回答 1. 公司截止2022年12月份是核定征收，未分配利潤貸方余額是105萬，然后2023年1月份開始由于國家稅務(wù)政策有變，上海全部取消核定征收變?yōu)椴橘~征收，2023年到2024年3月份虧損8000，現(xiàn)在要注銷公司，需要交稅嗎？ 以核定征收時2022年12月份資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤余額105萬，那2023年變?yōu)椴橘~征收，那資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初余額也是105萬嗎？ 查賬征收那是不是2023年查賬征收之后財(cái)務(wù)報(bào)表我也安查賬征收數(shù)據(jù)填寫呢？資產(chǎn)負(fù)債表的期初和期末數(shù)據(jù)怎么填呢 3. 之前核定征收的期末數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)怎么辦？如未分配利潤盈利105萬這個金額怎么辦 4. 現(xiàn)在注銷這家公司，數(shù)據(jù)怎么填？未分配利潤金額

2.2x21年12月31日，甲公司與乙公司簽訂一份租賃合同，向乙公司出租一項(xiàng)設(shè)備，租賃期開始日為2x22年1月1日，相關(guān)資料如下：資料一：該租賃合同租期3年，自租賃期開始日起乙公司于每年年末支付租金10萬元。甲公司將該租賃業(yè)務(wù)整體確認(rèn)為融資租賃。資料二：該設(shè)備為全新設(shè)備，預(yù)計(jì)使用年限為5年。2x22年1月1日的賬面價值和公允價值均為26萬元。甲公司發(fā)生初始直接費(fèi)用1萬元。資料三：根據(jù)合同規(guī)定，乙公司應(yīng)于2x23年末向甲公司按全年銷售收入的比例額外支付租金5萬元，款項(xiàng)尚未收到。其他資料：租賃內(nèi)含利率為5.46%。擔(dān)保余值和未擔(dān)保余值均為0。本題不考慮其他因素。要求：(應(yīng)收融資租賃款科目應(yīng)寫出必要的明細(xì)科目）(1）計(jì)算租賃投資凈額并編制租賃期開始日甲公司相關(guān)會計(jì)分錄。(2）編制2x22年年末甲公司收到租金并確認(rèn)利息的相關(guān)會計(jì)分錄。(3）編制2x23年年末甲公司收到租金并確認(rèn)利息的相關(guān)會計(jì)分錄。(4）編制2x23年年末甲公司確認(rèn)乙公司按銷售收入額外支付租金的相關(guān)會計(jì)分錄。（答案中的金額用萬元表示）