我們小規(guī)模納稅人，前兩年由于發(fā)票稅率開錯(cuò)，現(xiàn)在稅務(wù)要求我們更正申報(bào)補(bǔ)繳稅款，那申報(bào)的話如何申報(bào)，收入并沒有增加但是補(bǔ)交增值稅想當(dāng)于要增加收入，那是要更改當(dāng)年的所得稅匯算清繳嗎

老師：我公司是小規(guī)模納稅人，在申報(bào)2022年第四季度時(shí)，發(fā)現(xiàn)收入少報(bào)了40多萬，我在減免明細(xì)表里找了，沒有減免增值稅這個(gè)政策了，現(xiàn)在增值稅申報(bào)表的年度累計(jì)收入與財(cái)報(bào)年收入不一致，怎么處理呢？

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報(bào)，現(xiàn)在先申報(bào)2023年第一季度企業(yè)所得稅時(shí)，因?yàn)榈谝患径戎鳡I(yíng)業(yè)務(wù)虧損，有營(yíng)業(yè)外收入，總利潤(rùn)盈利，彌補(bǔ)以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因?yàn)槭遣皇且葏R算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會(huì)過來，才能申報(bào)2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

老師，我公司是農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司，2023年增值稅沒有申報(bào)無票收入（免征稅收入），同時(shí)也沒有入賬，現(xiàn)在成本和費(fèi)用高于收入幾十萬，所得稅匯算還能在不改增值稅報(bào)表的同時(shí)補(bǔ)報(bào)免征稅收入不？

我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在想補(bǔ)2023年的收入六十萬，2023年當(dāng)時(shí)每個(gè)季度都是零申報(bào)，沒有收入，沒有費(fèi)用也沒有虧損。我現(xiàn)在申報(bào)了六十萬收入以后，增值稅免稅，但是企業(yè)所得稅要補(bǔ)交多少呢？