請問老師，現(xiàn)在小規(guī)模免增值稅，開票5000，稅率寫的免稅，報增值稅表時，收入顯示的就是5000。那相當于現(xiàn)在沒有稅，都是收入，那收做賬就不用做增值稅分錄了是嗎？也不用把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了？

老師：我公司是小規(guī)模納稅人，在申報2022年第四季度時，發(fā)現(xiàn)收入少報了40多萬，我在減免明細表里找了，沒有減免增值稅這個政策了，現(xiàn)在增值稅申報表的年度累計收入與財報年收入不一致，怎么處理呢？

老師，我公司是農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司，2023年增值稅沒有申報無票收入（免征稅收入），同時也沒有入賬，現(xiàn)在成本和費用高于收入幾十萬，所得稅匯算還能在不改增值稅報表的同時補報免征稅收入不？

2023年風險稽查時補交2021年的稅，去大廳補稅時稅務申報表上改成無票收入了，2023年我賬上沒有把2021年補做無票收入， 只在2023年賬上做了借：未分配利潤（增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅） 貸：應交稅費， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補開了發(fā)票，直接做了收入分錄 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 這樣增值稅多交了， 現(xiàn)在申請2023年多交的增值稅，把2023年補開發(fā)票的稅務申報表，變更填一筆無票收入負數(shù)，那我2023年的分錄我要怎么修改？

我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在想補2023年的收入六十萬，2023年當時每個季度都是零申報，沒有收入，沒有費用也沒有虧損。我現(xiàn)在申報了六十萬收入以后，增值稅免稅，但是企業(yè)所得稅要補交多少呢？