請(qǐng)問(wèn)老師，現(xiàn)在小規(guī)模免增值稅，開票5000，稅率寫的免稅，報(bào)增值稅表時(shí)，收入顯示的就是5000。那相當(dāng)于現(xiàn)在沒有稅，都是收入，那收做賬就不用做增值稅分錄了是嗎？也不用把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了？

老師：我公司是小規(guī)模納稅人，在申報(bào)2022年第四季度時(shí)，發(fā)現(xiàn)收入少報(bào)了40多萬(wàn)，我在減免明細(xì)表里找了，沒有減免增值稅這個(gè)政策了，現(xiàn)在增值稅申報(bào)表的年度累計(jì)收入與財(cái)報(bào)年收入不一致，怎么處理呢？

老師，我公司是農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司，2023年增值稅沒有申報(bào)無(wú)票收入（免征稅收入），同時(shí)也沒有入賬，現(xiàn)在成本和費(fèi)用高于收入幾十萬(wàn)，所得稅匯算還能在不改增值稅報(bào)表的同時(shí)補(bǔ)報(bào)免征稅收入不？

2023年風(fēng)險(xiǎn)稽查時(shí)補(bǔ)交2021年的稅，去大廳補(bǔ)稅時(shí)稅務(wù)申報(bào)表上改成無(wú)票收入了，2023年我賬上沒有把2021年補(bǔ)做無(wú)票收入， 只在2023年賬上做了借：未分配利潤(rùn)（增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)， 2023年12月客戶 需要發(fā)票 ，我補(bǔ)開了發(fā)票，直接做了收入分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 這樣增值稅多交了， 現(xiàn)在申請(qǐng)2023年多交的增值稅，把2023年補(bǔ)開發(fā)票的稅務(wù)申報(bào)表，變更填一筆無(wú)票收入負(fù)數(shù)，那我2023年的分錄我要怎么修改？

我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在想補(bǔ)2023年的收入六十萬(wàn)，2023年當(dāng)時(shí)每個(gè)季度都是零申報(bào)，沒有收入，沒有費(fèi)用也沒有虧損。我現(xiàn)在申報(bào)了六十萬(wàn)收入以后，增值稅免稅，但是企業(yè)所得稅要補(bǔ)交多少呢？