你好老師，我去年暫估了一筆費(fèi)用13000，今年年初來了專票，實(shí)際金額是10000，進(jìn)項(xiàng)稅額為3000，我把去年暫估的費(fèi)用紅沖掉了，從新做了一筆分錄 借：以前年度損益調(diào)整10000 進(jìn)項(xiàng)稅額3000 貸：應(yīng)付賬款 然后結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候做分錄為： 借：以前年度損益調(diào)整3000 貸：利潤分配-未分配利潤3000 （老師這進(jìn)項(xiàng)稅為什么要進(jìn)入以前年度損益調(diào)整呢？最后不是在當(dāng)年可以抵扣掉的嗎）

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

老師，去年的材料，有些進(jìn)了成本，有些進(jìn)了費(fèi)用?？铐?xiàng)部分未支付，發(fā)票也部分未開具。今年付款的時(shí)候打折了。對(duì)方按實(shí)際收款部分開發(fā)票，那去年已入成本與費(fèi)用部分沖減以前年度損益調(diào)整嗎？

老師我們?nèi)ツ?月開的一張發(fā)票40多萬，但是當(dāng)時(shí)付款只付了一半，當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)沒有按照發(fā)票入賬，就按照付款金額做的成本，然后今年需要再支付一部分的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)之前財(cái)務(wù)入賬不對(duì)，那調(diào)賬的話要調(diào)到以前年度嗎，還是沖了去年的重新入成本，