老師，您好，請(qǐng)問(wèn)一下我們?nèi)ツ旮敦浛?，?dāng)時(shí)做賬做的預(yù)付賬款，對(duì)方去年就已經(jīng)開(kāi)了發(fā)票，但我們現(xiàn)在才收到發(fā)票，去年沒(méi)入賬，這個(gè)發(fā)票現(xiàn)在可以直接做成本費(fèi)用嗎？還是要調(diào)整以前年度損益

老師，去年11月份支付的物業(yè)費(fèi)89319.61，在支付的時(shí)候，發(fā)票還沒(méi)收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含稅金額計(jì)入的預(yù)付賬款。今天收到了開(kāi)具日期為今天的發(fā)票，但是，是開(kāi)的專(zhuān)票過(guò)來(lái)，那是不是意味著，預(yù)付賬款多計(jì)入了稅額的部分？由于去年四季度的賬有調(diào)整過(guò)幾筆，四季度的企業(yè)所得稅到時(shí)候是需要更正申報(bào)的，所以我就想的，要不我直接反結(jié)賬到11月去改？把預(yù)付賬款按照收到的專(zhuān)票價(jià)稅分離來(lái)入賬嗎？然后在11月份攤銷(xiāo)按照不含稅金額的預(yù)付賬款來(lái)攤銷(xiāo)嗎？

我們公司以有一個(gè)業(yè)務(wù),在2021年,先支付了4800月出去,當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理是: 借:其他應(yīng)收 4800 貸:銀行 4800 在21年的時(shí)候并沒(méi)有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才發(fā)現(xiàn)對(duì)方是2021年就開(kāi)出來(lái)了,只是沒(méi)及時(shí)給我們,按照正常來(lái)說(shuō),這4800我們是要入成本/費(fèi)用的,但是現(xiàn)在2023年才取得2021的發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)要怎么處理?

我們公司以有一個(gè)業(yè)務(wù),在2021年,先支付了4800月出去,當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理是: 借:其他應(yīng)收 4800 貸:銀行 4800 在21年的時(shí)候并沒(méi)有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才發(fā)現(xiàn)對(duì)方是2021年就開(kāi)出來(lái)了,只是沒(méi)及時(shí)給我們,按照正常來(lái)說(shuō),這4800我們是要入成本/費(fèi)用的,但是現(xiàn)在2023年才取得2021的發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)要怎么處理?

我們?nèi)ツ晔秦?cái)務(wù)公司給代賬的，當(dāng)時(shí)成本票不夠，他們給暫估了30萬(wàn)的成本，到年底都是掛賬的狀態(tài)，導(dǎo)致年底的財(cái)務(wù)報(bào)表成本大于收入一萬(wàn)多，我們領(lǐng)導(dǎo)在今年4月的時(shí)候補(bǔ)開(kāi)了29萬(wàn)的發(fā)票，日期是今年的，年度財(cái)務(wù)報(bào)表是不是還是按調(diào)整之前的報(bào)表填寫(xiě)，匯算調(diào)整1萬(wàn)成本