老師請問一下，這個月銷項稅是30923.9，進項稅是13916.43，然后因為我們是先進制造業(yè)企業(yè)，進項可以按5%加計抵減695.83，請問我要怎么做進項和銷項的結(jié)轉(zhuǎn)呀，還有這個695.83，我要怎么做賬處理
?借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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老師，我想問一下，我這個月進項稅大于銷項稅，這樣就不用交稅，然后我月末要做賬務(wù)處理嗎，要結(jié)轉(zhuǎn)出來嗎？如果要結(jié)轉(zhuǎn)的話我要怎么樣處理，我的銷項46067.8 進項46362.37，我的月末要怎么樣處理
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Q
老師你好，這個允許先進制造業(yè)企業(yè)按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應(yīng)納增值稅稅額，這句不太懂，當期是指的今年一年還是這個月還是什么，那個進項稅額加計5%抵減是指我勾選的進項發(fā)票的稅額基礎(chǔ)上再乘以5%，按照這個數(shù)給多扣減點要交的增值稅嗎
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Q
老師，請問一下，我還沒有去結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)，今天去勾選了一張進項稅發(fā)票，造成了進項稅大于銷項稅，這個賬戶需要進行處理嗎？分錄怎么做？
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Q
請問老師，12月份我的增值稅有紅沖發(fā)票，所以是負數(shù)了，然后這個月我還有進項稅和加計抵減額，我這個賬要怎么處理呢？
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Q
老師好，我們公司符合進項稅加計遞減的要求，但是我們本月進項比較多，銷-進-加計進項 后為負數(shù)，這個負數(shù)怎么處理？是先全額抵扣加計，負數(shù)為進項留底，還是負數(shù)為加計留底
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關(guān)鍵是695.83這個怎么處理
紅字發(fā)票沒發(fā)給你嗎
不好意思 窗口自動跳了
？紅字發(fā)票，哪里來的紅字發(fā)票
算在進項里面就可以
沒有懂也老師 能寫一下分錄嗎？
?計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報繳納增值稅抵減加計抵減額：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減，當月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。