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演示賬套

餐廳做賬，美團(tuán)服務(wù)費(fèi)6.9，實(shí)際支付1.1，美團(tuán)補(bǔ)貼10，怎么做賬？謝謝？

2025-07-04 07:01

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-07-04 07:02

借銀行存款11.1 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

酒店行業(yè)對(duì)于攜程、美團(tuán)扣下的服務(wù)費(fèi)，雖未實(shí)際支付但收到發(fā)票時(shí)，可按以下方式做賬：一般納稅人賬務(wù)處理確認(rèn)費(fèi)用與負(fù)債：假設(shè)收到一張攜程或美團(tuán)開(kāi)具的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，金額為 1060 元，增值稅稅率為 6%，則借：銷(xiāo)售費(fèi)用 —— 平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 1000，借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）60，貸：應(yīng)付賬款 —— 攜程 / 美團(tuán) 1060。實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)付賬款 —— 攜程 / 美團(tuán) 1060，貸：銀行存款 1060。小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理確認(rèn)費(fèi)用與負(fù)債：假設(shè)收到一張攜程或美團(tuán)開(kāi)具的服務(wù)費(fèi)發(fā)票，金額為 1030 元，增值稅征收率為 3%，因小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以全部計(jì)入費(fèi)用，借：銷(xiāo)售費(fèi)用 —— 平臺(tái)服務(wù)費(fèi) 1030，貸：應(yīng)付賬款 —— 攜程 / 美團(tuán) 1030。實(shí)際支付時(shí)：借：應(yīng)付賬款 —— 攜程 / 美團(tuán) 1030，貸：銀行存款 1030

2025-01-03

同學(xué)：您好。小氣泡的價(jià)值：30*198=5940 醫(yī)美：5000 公允合計(jì)=10940 小氣泡分配=5000*5940/10940=2715 小汽泡單次=2715/30=90.5 醫(yī)美分配=5000*5000/10940=2285

2022-03-06

你好，需要管的，你的收入里面包含著這一部分，借，應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，借，銀行存款、銷(xiāo)售費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)，貸，應(yīng)收

2025-01-08

你好，同學(xué) 保證金計(jì)入其他應(yīng)收款處理借，其他應(yīng)收款，保證金貸，其他應(yīng)付款，老板

2022-04-09

那你最開(kāi)始確認(rèn)收入的時(shí)候，就是借應(yīng)收賬款100，貸營(yíng)業(yè)收入100。然后之后實(shí)際收到錢(qián)的時(shí)候，就是借銀行存款50，貸應(yīng)收賬款50。最后一次收到錢(qián)就是借銀行存款49，銷(xiāo)售費(fèi)用一，貸，應(yīng)收賬款50。

2022-04-12

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