老師，由于公司明年進(jìn)行高新申請(qǐng)，為了提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分?jǐn)?shù)，審計(jì)建議2020年的凈資產(chǎn)負(fù)數(shù)調(diào)為正數(shù)，將2020年一年的租金調(diào)整為不計(jì)當(dāng)年的成本費(fèi)用，減少費(fèi)用，但2020年的租金都已在每月扣繳及開具專用發(fā)票并抵扣了，這一年的租金40多萬改為在今年再確認(rèn)費(fèi)用，因此這樣一調(diào)的話需要調(diào)匯算清繳年報(bào)。這樣調(diào)的對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大嗎？

#提問#老師以前3月份做的賬，現(xiàn)在因做高新技術(shù)分離出一部分，制造費(fèi)用15萬分成管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)5，制造費(fèi)用10萬；以前沒有生產(chǎn)，現(xiàn)在3月份要求領(lǐng)上一部分原材料，分錄借方管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)2000貸原材料2000；為了讓以前的的利潤表凈利潤不變，現(xiàn)在怎么做分錄讓因制造費(fèi)用減少導(dǎo)致的成本減少，主營業(yè)務(wù)成本減少等，需要做什么分錄才能和以前的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額和利潤表凈利潤不變？老師給把具體分錄寫下吧，及金額

老師，老師以前3月份做的賬，現(xiàn)在因做高新技術(shù)分離出一部分，制造費(fèi)用15萬分成管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)5，制造費(fèi)用10萬；以前沒有生產(chǎn)，現(xiàn)在3月份要求領(lǐng)上一部分原材料，分錄借方管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)2000貸原材料2000；為了讓以前的的利潤表凈利潤不變，現(xiàn)在怎么做分錄讓因制造費(fèi)用減少導(dǎo)致的成本減少，主營業(yè)務(wù)成本減少等，需要做什么分錄才能和以前的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額和利潤表凈利潤不變？老師給把具體分錄寫下吧，及金額

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8 800萬元，銷售成本 企業(yè)經(jīng)營必 5 000萬元，會(huì)計(jì)利潤845萬元。2021年甲企業(yè)相關(guān)資料如下: (1)在成本費(fèi)用中列支的實(shí)發(fā)工資數(shù)額為500萬元，職工福利費(fèi)105萬元，工會(huì) 技能 經(jīng)費(fèi)10萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元; (2)在管理費(fèi)用中，列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬元; (3)新產(chǎn)品的研究開發(fā)費(fèi)用280萬元(未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益);(4)營業(yè)外支出中，通過減災(zāi)委員會(huì)向遭受自然災(zāi)害的地區(qū)捐款50萬元。要求: (1)分別計(jì)算職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額。 (3)計(jì)算新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額. (4)計(jì)算公益性捐贈(zèng)是否需要納稅調(diào)整，說明原因。 (5)計(jì)算應(yīng)納稅所得額。

老師您好！我司是高新企業(yè)，因是在當(dāng)年9月份提交申請(qǐng)當(dāng)年又審核通過因鋁材擠壓行業(yè)的特殊性它生產(chǎn)領(lǐng)料跟成品的配比正常領(lǐng)料要高于成品的，當(dāng)年沒有每月計(jì)提研發(fā)領(lǐng)料，所以臺(tái)賬在12月做一個(gè)分錄來調(diào)整研發(fā)費(fèi)用，導(dǎo)致成品數(shù)量多于正常領(lǐng)料數(shù)量，這樣合理不？分錄如下：借： 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-工資 207,630.00 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-社保 41,759.36 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-材料 375,117.90 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-水電費(fèi) 484,663.92 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-折舊費(fèi) 15,929.16 管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-差旅費(fèi) 2,150.52 貸： 管理費(fèi)用-職工薪酬 207,630.00 管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 41,759.36 主營業(yè)務(wù)成本 875,710.98 銷售費(fèi)用-差旅費(fèi) 2,150.52 ，還有高新收入的數(shù)據(jù)是在平常銷售那里提取的?？梢赃@樣理解不，主營業(yè)務(wù)成本包含高新收入的成本？