當碰到人員離職導致計提的社保數(shù)大于實際繳納數(shù)時,可以采取以下方式進行處理: 1.沖銷多計提的社保費用借:應付職工薪酬 - 社保(多計提的部分)貸:管理費用/制造費用等相關(guān)成本費用科目(多計提的部分) 例如,某員工離職,上月計提社保費用 1000 元,實際繳納 800 元,多計提 200 元。則沖銷時: 借:應付職工薪酬 - 社保 200 貸:管理費用 200 1.將多計提的社保費用在下月進行調(diào)整在下月計提社保費用時,將多計提的部分扣除。 2.如果金額較小,且對財務報表影響不大,也可以在年底進行統(tǒng)一調(diào)整。
老師,上一個會計做計提社??劾U社保其他應付款社保按照上個月的工資表社保代扣員工數(shù)來扣,實際當月的社保不是按本月的工資表代扣數(shù)來做賬嗎導致我現(xiàn)在做賬應該怎么做
計提應付的工資表上跟實際發(fā)放的工資一樣,但社保繳費的不一樣,每個月都有人離職少買了社保,但已經(jīng)計提工資了怎么處理
請問老師,匯算清繳的時候社保填寫,我是按照金蝶計提還是按照社保出具賬單公司部分填寫?(是這樣的,我們社保是當月社保當月繳納,我6月底有個員工離職,6月社保已經(jīng)繳納,由于月底最后一天說出來,第二天是7月一號,社保賬單包含了這個離職人員的社保,老板說不繳納,只能從工資里面扣除,那我7月計提費用是按照扣除這個社保費用計提還是包含這個人的社保計提?)
當月繳納的社保醫(yī)保是計入當月的費用還是和工資一樣發(fā)放的上月工資,按上月計提的數(shù),當月新增社保人員上月計提時沒有計提,當月繳納時這部分多的應該怎么做賬
計提工資社保:補計提的金額就是實際工資表上數(shù)據(jù)跟上月已經(jīng)計提過的金額的差額對吧
香港公戶轉(zhuǎn)大額居間費到香港個人私戶,如何規(guī)劃稅務,謝謝
老師您好,企業(yè)之間借款合同需要交印花稅嗎?還有增值稅納稅義務是什么時候?是收到利息再產(chǎn)生嗎還是
老師,那個個體戶稅務注銷清算申報預檢時提示有個人所得稅未申報,但是我查了一下往期都報了啊,會不會是我現(xiàn)在注銷還得申報第三季度的所得?
公司安排有殘疾人就業(yè),企業(yè)享受哪些優(yōu)惠政策?
我們公司是跨境電商公司,銀行對賬單有美元和人民幣的,請問每個月,美元賬戶和人民幣賬戶都要錄嗎
老師,一般納稅人,老板讓統(tǒng)計下每個月進項發(fā)票不含稅專票金額,稅額,普通發(fā)票總額,怎么快速統(tǒng)計啊,這個進項專票金額,得看當月認證了多少,從賬套看還是電子稅務局看比較方便
零稅率備案時怎么看自己公司是外貿(mào)企業(yè)還是生產(chǎn)企業(yè)還是其他企業(yè),我們是提供的服務對國外的公司,我們營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍沒有生產(chǎn)
我公司是知識服務類型,對方因為沒有自己公司,請一個工程安裝公司開了一個服務費發(fā)票給我們,他是自己的服務費,這樣的公司抬頭能接受嗎?
老師第一問投資性房地產(chǎn)和固定資產(chǎn)不是8-1=7萬嗎?圈一分錄老師看下哈
老師您好,請問下怎么根據(jù)復利現(xiàn)值求預付年金現(xiàn)值?
那當月少計提社保可以嗎
同學你好 這個可以的