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老師工資表是計提上月的,社保是計提當月的,碰到人員離職,計提的社保數(shù)就會大于實際繳納數(shù),怎么處理

2024-07-12 11:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-07-12 11:58

當碰到人員離職導致計提的社保數(shù)大于實際繳納數(shù)時,可以采取以下方式進行處理: 1.沖銷多計提的社保費用借:應付職工薪酬 - 社保(多計提的部分)貸:管理費用/制造費用等相關(guān)成本費用科目(多計提的部分) 例如,某員工離職,上月計提社保費用 1000 元,實際繳納 800 元,多計提 200 元。則沖銷時: 借:應付職工薪酬 - 社保 200 貸:管理費用 200 1.將多計提的社保費用在下月進行調(diào)整在下月計提社保費用時,將多計提的部分扣除。 2.如果金額較小,且對財務報表影響不大,也可以在年底進行統(tǒng)一調(diào)整。

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快賬用戶8860 追問 2024-07-12 12:00

那當月少計提社保可以嗎

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齊紅老師 解答 2024-07-12 12:07

同學你好 這個可以的

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當碰到人員離職導致計提的社保數(shù)大于實際繳納數(shù)時,可以采取以下方式進行處理: 1.沖銷多計提的社保費用借:應付職工薪酬 - 社保(多計提的部分)貸:管理費用/制造費用等相關(guān)成本費用科目(多計提的部分) 例如,某員工離職,上月計提社保費用 1000 元,實際繳納 800 元,多計提 200 元。則沖銷時: 借:應付職工薪酬 - 社保 200 貸:管理費用 200 1.將多計提的社保費用在下月進行調(diào)整在下月計提社保費用時,將多計提的部分扣除。 2.如果金額較小,且對財務報表影響不大,也可以在年底進行統(tǒng)一調(diào)整。
2024-07-12
你好 單位的記當月費用 個人的是發(fā)工資扣
2023-11-23
你好,資產(chǎn)負債表里面的應付職工薪酬,這個是計提了沒有支付的。
2025-01-13
你好;? ? ? 你這個工資? ? 實際計提的多了還是少了。 才好判斷? 怎么處理的。? 社保基數(shù)按什么來報的??
2022-10-21
一、計提社保費用,只計提公司承擔的社保費用。 借:管理費用——社保費 貸:應付職工薪酬——社保費 二、繳納時,才會涉及到個人社保的繳納,最后在發(fā)放工資時,扣回個人社保費用
2021-12-01
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