老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項，例如:書上所學(xué)賬務(wù)處理 借 :原材料 應(yīng)交稅費——增值稅（進項稅額） 貸: 銀行存款 但是實際工作中，只有認證通過的發(fā)票才可以抵扣進項，認證又是在次月初勾選抵扣，那么實際工作中進項稅額怎么入賬呢？ 比如這個月一共取得了很多張進項發(fā)票，進項稅額50萬，還沒有勾選認證，取得發(fā)票做賬時都可以計入“應(yīng)交稅費—增值稅（進項稅額）”科目嗎？

、某企業(yè)一般納稅人，企業(yè)某月有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1)銷售M型彩電，取得含增值稅價款6780000元，另收取包裝物租金56500元。(2)采取以舊換新方式銷售N型彩電500臺，N型彩電同期含增值稅銷售單價4520元/臺，舊彩電每臺折價316.4元。(3)購進生產(chǎn)用液晶面板，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額480000元。(4)購進勞保用品，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額300元。(5)購進一輛銷售部門的貨車，取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額390000元。(6)組織職工夏季旅游，支付住宿費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元。已知：增值稅稅率為13%；取得的扣稅憑證已通過稅務(wù)機關(guān)認證。要求：1、計算甲公司當(dāng)月銷售M型彩電增值稅銷項稅額2、計算甲公司當(dāng)月采取以舊換新方式銷售N型彩電的銷項稅額3、計算準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額4、計算當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額

(1)從小規(guī)模納稅人處購入材料一批,取得普通發(fā)票上 注明的價稅合計金額30000元。計算允許抵扣的進項稅 額是多少 (2)從某增值稅一般納稅人處購進貨物,取得普通發(fā) 票,支付價稅合計金額45200元,支付運輸企業(yè)(增值 稅小規(guī)模納稅人)不含稅運輸費10000元,取得稅務(wù)機 關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。計算允許抵扣的進項稅額是 多少 (3)采用預(yù)收款方式銷售電腦5臺,合同中約定,每臺 電腦不含稅售價為5000元,本月20日收取全部貨款,電 腦于下月發(fā)出。計算應(yīng)確認的銷項稅額是多少? (4)銷售調(diào)制乳、鮮奶分別取得含稅銷售收入10848 元、10464元;銷售蔬菜取得銷售收入20000元。計算應(yīng) 確認的銷項稅額是多少? (5)銷售空調(diào)并負責(zé)安裝,取得含稅空調(diào)銷售收入 3390元,含稅安裝勞務(wù)收入226元。計算應(yīng)確認的銷項 稅額是多少

老師?人力資源公司勞務(wù)派遣服務(wù)采用系統(tǒng)差額按5%差額開具發(fā)票，假如應(yīng)收賬款1000，工資950。票面稅額2.38，不含稅收入997.62。這個怎么入帳？是不是：借：應(yīng)收帳款1000，貸：主營業(yè)務(wù)收入997.62應(yīng)交稅費—簡易計稅2.38同時借：主營業(yè)務(wù)成本950貸應(yīng)付職工薪酬950。是用銷項稅還是簡易計稅？ 還有按5%差額計稅方法下，企業(yè)取得的如差旅住宿專票不能抵扣進項稅額對嗎？我看到之前會計將稅額計入銷項稅額，也將取得的專票進行了抵扣。所以特此求老師解答！謝謝

老師，一般納稅人，老板讓統(tǒng)計下每個月進項發(fā)票不含稅專票金額，稅額，普通發(fā)票總額，怎么快速統(tǒng)計啊，這個進項專票金額，得看當(dāng)月認證了多少，從賬套看還是電子稅務(wù)局看比較方便