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演示賬套

老師，去年客戶先預(yù)付款給我們，然后我們根據(jù)他實(shí)際拿的貨沖賬，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆貨款沖錯(cuò)了，那筆貨款實(shí)際應(yīng)該是5萬元，但只沖了46000元，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整？賬務(wù)處理怎么做呢

2024-07-10 18:02

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-07-10 18:03

您好，庫存也是少了，是吧？

快賬用戶9492 追問 2024-07-10 18:04

庫存沒少，只是金額錯(cuò)了，單價(jià)弄錯(cuò)了，總額應(yīng)該是50000，但只沖了46000

齊紅老師解答 2024-07-10 18:04

那需要把這筆做錯(cuò)的會(huì)計(jì)分錄沖銷，再按照5萬元做賬。

快賬用戶9492 追問 2024-07-10 18:06

就是反方向沖賬，然后再重新做一筆正確的是吧？可以直接用4000元沖賬嗎？借以前年度損益調(diào)整 4000 貸預(yù)收賬款 4000

齊紅老師解答 2024-07-10 18:07

對的，是的是這么做賬

快賬用戶9492 追問 2024-07-10 18:08

能直接用4000元沖賬嗎？借以前年度損益調(diào)整 4000 貸預(yù)收賬款 4000

齊紅老師解答 2024-07-10 18:11

也可以，通過差額沖也沒問題

快賬用戶9492 追問 2024-07-10 18:14

但為什么用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目呢

齊紅老師解答 2024-07-10 18:14

以前年度的損益，需要通過這個(gè)科目調(diào)整

快賬用戶9492 追問 2024-07-10 18:15

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2024-07-10 18:16

沒事，幫忙給個(gè)五星好評，多謝

您好，庫存也是少了，是吧？

2024-07-10

你好，你也可以不入賬。按實(shí)際金額入賬就行。

2025-05-08

您好，這個(gè)的話，你們完成后，一共交了3萬還退7萬嗎，不是吧，應(yīng)該前邊還有收入吧

2024-08-30

在 2024 年調(diào)整 2023 年錯(cuò)誤賬務(wù)可以通過以下步驟進(jìn)行：沖銷 2023 年錯(cuò)誤的分錄：借：以前年度損益調(diào)整 -100000 貸：預(yù)收賬款 -100000 調(diào)整正確的分錄：借：銀行存款 70000 貸：預(yù)收賬款 70000 借：預(yù)收賬款 70000 貸：以前年度損益調(diào)整 70000 調(diào)整所得稅影響（假設(shè)企業(yè)所得稅稅率為 25%，如果多計(jì)收入導(dǎo)致多交所得稅）：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 7500（30000×25%）貸：以前年度損益調(diào)整 7500 將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入未分配利潤：借：利潤分配 —— 未分配利潤 22500（30000 - 7500）貸：以前年度損益調(diào)整 22500 同時(shí)，在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中對該調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行說明

2024-09-18

首先，明確當(dāng)時(shí)的對沖處理：當(dāng)時(shí)子公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓，系統(tǒng)賬對沖結(jié)清，說明在那個(gè)時(shí)點(diǎn)，對相關(guān)的應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款進(jìn)行了處理，認(rèn)為該業(yè)務(wù)已經(jīng)完結(jié)。現(xiàn)在收到貨款的賬務(wù)處理：由于之前的對沖處理可能已經(jīng)將相關(guān)科目清零，現(xiàn)在收到貨款，可以先確認(rèn)這筆貨款的性質(zhì)屬于以前未結(jié)清業(yè)務(wù)的后續(xù)收款。可以做以下賬務(wù)處理：借：銀行存款（收到的貨款金額）貸：營業(yè)外收入（或其他合適的科目，視具體情況而定，因?yàn)檫@屬于意外的收入，不屬于正常經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的收入，也可以考慮使用以前年度損益調(diào)整科目，如果涉及調(diào)整以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表）。

2024-11-05

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