在填寫企業(yè)所得稅的匯算清繳報表時,A109010表(企業(yè)所得稅匯總分支機構(gòu)所得稅分配表)和A105050表(職工薪酬支出及納稅調(diào)整表)通常都是需要填報的。 A105050表是用來詳細列示企業(yè)在稅務(wù)年度內(nèi)發(fā)生的職工薪酬支出,并對此進行納稅調(diào)整的表格。這張表中的數(shù)據(jù)包括了企業(yè)為員工支付的各種薪酬、獎金、補貼等,以及依據(jù)稅法規(guī)定允許扣除的各項福利費用,還有可能需要調(diào)整的項目,如超出標(biāo)準(zhǔn)的部分等。 而A109010表是用來匯總企業(yè)及其分支機構(gòu)的所得和應(yīng)納稅額,并對各分支機構(gòu)之間所得稅的分配進行調(diào)整的表格。這張表將包含從其他相關(guān)報表中匯總過來的數(shù)據(jù),包括職工薪酬在內(nèi)的各項支出。 在實際操作中,A109010表中關(guān)于職工薪酬的數(shù)據(jù)應(yīng)該與A105050表中經(jīng)過調(diào)整后的職工薪酬支出數(shù)相一致。這是因為A105050表中調(diào)整后的職工薪酬支出數(shù)反映了企業(yè)實際可以稅前扣除的金額,而這些金額最終會影響到企業(yè)總的應(yīng)納稅所得額,進而需要在A109010表中進行匯總和分配。 因此,當(dāng)你在填寫A109010表時,確保其中的職工薪酬數(shù)據(jù)與A105050表中的數(shù)據(jù)保持一致是非常重要的。如果存在差異,需要進行核對和調(diào)整,以確保整個企業(yè)所得稅的匯算清繳工作的準(zhǔn)確性。 請注意,稅法規(guī)定和報表格式可能會隨著政策的變化而變化,因此在填寫相關(guān)稅務(wù)報表時,應(yīng)以最新的稅法和報表要求為準(zhǔn),并在有疑問時咨詢專業(yè)的稅務(wù)會計師或稅務(wù)局官員。
老師,企業(yè)所得稅匯算清繳中的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表A105050具體的對應(yīng)的數(shù)字從賬上哪里找啊,怎么填
老師,匯算清繳 填制A109010企業(yè)所得稅匯總分支機構(gòu)所得稅分配表,里面的職工薪酬是不是跟A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整的數(shù)一樣???
老師,匯算清繳 填制A109010企業(yè)所得稅匯總分支機構(gòu)所得稅分配表,里面的職工薪酬是不是跟A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整的數(shù)一樣?。?/p>
你好老師,在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候,A109010分支機構(gòu)分配比例表里面的工資薪金=A105050里面的職工薪酬支出對不?還是等于A105050工資的總和?。?/p>
老師,匯算清繳里面,《A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》填的是哪個科目的數(shù)據(jù)?
請教一個問題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬,那這100萬是不是也要2029.6.30號前到位呢
如何知道一個企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個知識點比較模糊,想學(xué)習(xí)一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒看懂啥意思?
你好老師,公司開發(fā)票,機械租賃費和機械費有啥區(qū)別?哪個稅點高?
老師,這個題的計息期利率不是r/m嗎,m是4,為啥答案是50/5000
老師可以講一下日后調(diào)整事項和非日后的理由嗎?謝謝
老師你好,請問下,外匯收款,會計分錄里的匯兌損益怎么計算?例如收到1000美元,轉(zhuǎn)入人民幣賬戶。
小企業(yè)會計準(zhǔn)則,企業(yè)開辦費賬務(wù)如何處理,稅會處理有差異嗎
老板要從賬上拿現(xiàn)金走,我需要讓老板欠收條嗎
老師,三大報表需要美化怎么做
填寫A105050時里面是包含企業(yè)承擔(dān)的社保部分的對不?,平時按季度填報的時候所得稅分配比例表里面里面的職工薪酬嗎,沒包含企業(yè)承擔(dān)部分的,這咋解釋啊
你好!平時填寫錯了?可以更正申報
正常季報的時候填報所得稅分配表,這里面的職工薪酬包括什么啊
你好!在填報企業(yè)所得稅的季報時,所得稅分配表中的職工薪酬通常包括以下幾個部分: 1. **基本工資**:員工的基本月薪或年薪。 2. **獎金、津貼和補貼**:包括但不限于績效獎金、年終獎、加班費、住房補貼、交通補貼、餐費補貼等。 3. **社會保險費**:企業(yè)和員工按照規(guī)定比例繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用。 4. **住房公積金**:企業(yè)和員工按照規(guī)定比例繳納的住房公積金。 5. **福利費**:企業(yè)為員工支付的福利費用,如節(jié)日福利、旅游費、體檢費、教育培訓(xùn)費等。 6. **工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費**:企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定提取的費用。 7. **非貨幣性福利**:如提供的員工宿舍、免費餐飲、工作服等。 8. **辭退福利**:如遣散費、一次性離職補償金等。 9. **股份支付**:如果企業(yè)通過股票期權(quán)或其他股權(quán)激勵方式支付給員工的薪酬。 在填報所得稅分配表時,需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定和企業(yè)的實際情況,將上述各項職工薪酬進行匯總,并據(jù)此計算可以稅前扣除的金額以及應(yīng)納稅所得額。不同國家和地區(qū)的稅法對于職工薪酬的界定和允許扣除的項目可能有所不同,因此在填報前應(yīng)仔細查閱當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定,確保正確無誤。