在填寫企業(yè)所得稅的匯算清繳報表時,A109010表(企業(yè)所得稅匯總分支機構(gòu)所得稅分配表)和A105050表(職工薪酬支出及納稅調(diào)整表)通常都是需要填報的。 A105050表是用來詳細(xì)列示企業(yè)在稅務(wù)年度內(nèi)發(fā)生的職工薪酬支出,并對此進(jìn)行納稅調(diào)整的表格。這張表中的數(shù)據(jù)包括了企業(yè)為員工支付的各種薪酬、獎金、補貼等,以及依據(jù)稅法規(guī)定允許扣除的各項福利費用,還有可能需要調(diào)整的項目,如超出標(biāo)準(zhǔn)的部分等。 而A109010表是用來匯總企業(yè)及其分支機構(gòu)的所得和應(yīng)納稅額,并對各分支機構(gòu)之間所得稅的分配進(jìn)行調(diào)整的表格。這張表將包含從其他相關(guān)報表中匯總過來的數(shù)據(jù),包括職工薪酬在內(nèi)的各項支出。 在實際操作中,A109010表中關(guān)于職工薪酬的數(shù)據(jù)應(yīng)該與A105050表中經(jīng)過調(diào)整后的職工薪酬支出數(shù)相一致。這是因為A105050表中調(diào)整后的職工薪酬支出數(shù)反映了企業(yè)實際可以稅前扣除的金額,而這些金額最終會影響到企業(yè)總的應(yīng)納稅所得額,進(jìn)而需要在A109010表中進(jìn)行匯總和分配。 因此,當(dāng)你在填寫A109010表時,確保其中的職工薪酬數(shù)據(jù)與A105050表中的數(shù)據(jù)保持一致是非常重要的。如果存在差異,需要進(jìn)行核對和調(diào)整,以確保整個企業(yè)所得稅的匯算清繳工作的準(zhǔn)確性。 請注意,稅法規(guī)定和報表格式可能會隨著政策的變化而變化,因此在填寫相關(guān)稅務(wù)報表時,應(yīng)以最新的稅法和報表要求為準(zhǔn),并在有疑問時咨詢專業(yè)的稅務(wù)會計師或稅務(wù)局官員。
自用的房地產(chǎn)指的是什么 是固定資產(chǎn)還是投資性房地產(chǎn)
?老師請問一下,養(yǎng)老機構(gòu)收到政府補貼的會計分錄怎么做?
老師好:6月底開發(fā)票,7月因發(fā)現(xiàn)有誤,沖紅,7月與電孑稅務(wù)開票核對交6月稅,已交稅了!問一下7月沖紅的發(fā)票8月增值稅申報怎么處理呢?
老師,只買社保,不做工資,每個月繳納社保的時候,要需要計提嗎
老師我們公司給這個保險轉(zhuǎn)了3051.9,但是對方只開了2751.94的發(fā)票,其中有300是屬于對方代收的車船稅。我們公司應(yīng)該怎么做賬?轉(zhuǎn)了3051.9是對公轉(zhuǎn)的?
老師,請問一下公戶發(fā)放工資,老板也可以領(lǐng)工資的吧?公戶轉(zhuǎn)給老板
甲公司系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2023年12月1日,甲公司以賒銷方式向乙公司銷售一批成本為 75萬元的商品。開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 80 萬元,增值稅稅額為 10.4萬元,滿足銷售商品收入確認(rèn)條件,合同約定乙公司有權(quán)在三個月內(nèi)退貨。2023年12月31日,甲公司尚未收到上述款項。根據(jù)以往經(jīng)驗估計退貨率為12%。會計分錄怎么做
對方扣了我們一千,說是罰款,這個錢已開票不打給我們了,我該怎么記賬呢,做什么科目。
問EXW報關(guān)10000,報關(guān)單上雜費:500元(客戶自己承擔(dān)的,出口發(fā)票備注怎寫?
法人有2臺車租給公司,一臺2025.1~12月 每月租金800, 一臺2025.4-12月 每月租金500,問一直沒開票,現(xiàn)在補開票,怎么開?可以省稅?
填寫A105050時里面是包含企業(yè)承擔(dān)的社保部分的對不?,平時按季度填報的時候所得稅分配比例表里面里面的職工薪酬嗎,沒包含企業(yè)承擔(dān)部分的,這咋解釋啊
你好!平時填寫錯了?可以更正申報
正常季報的時候填報所得稅分配表,這里面的職工薪酬包括什么啊
你好!在填報企業(yè)所得稅的季報時,所得稅分配表中的職工薪酬通常包括以下幾個部分: 1. **基本工資**:員工的基本月薪或年薪。 2. **獎金、津貼和補貼**:包括但不限于績效獎金、年終獎、加班費、住房補貼、交通補貼、餐費補貼等。 3. **社會保險費**:企業(yè)和員工按照規(guī)定比例繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用。 4. **住房公積金**:企業(yè)和員工按照規(guī)定比例繳納的住房公積金。 5. **福利費**:企業(yè)為員工支付的福利費用,如節(jié)日福利、旅游費、體檢費、教育培訓(xùn)費等。 6. **工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費**:企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定提取的費用。 7. **非貨幣性福利**:如提供的員工宿舍、免費餐飲、工作服等。 8. **辭退福利**:如遣散費、一次性離職補償金等。 9. **股份支付**:如果企業(yè)通過股票期權(quán)或其他股權(quán)激勵方式支付給員工的薪酬。 在填報所得稅分配表時,需要根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定和企業(yè)的實際情況,將上述各項職工薪酬進(jìn)行匯總,并據(jù)此計算可以稅前扣除的金額以及應(yīng)納稅所得額。不同國家和地區(qū)的稅法對于職工薪酬的界定和允許扣除的項目可能有所不同,因此在填報前應(yīng)仔細(xì)查閱當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定,確保正確無誤。