23年12月份暫估了一筆費(fèi)用，本來(lái)是23年的成本，說(shuō)要24年初支付款項(xiàng)開(kāi)具發(fā)票的，然后一直到現(xiàn)在都沒(méi)有支付取得發(fā)票，現(xiàn)在直接紅沖掉就可以嗎？
您好，是可以的，如果你在2023年暫估了一筆費(fèi)用作為成本，但由于到2024年初都未支付也未取得發(fā)票，現(xiàn)在想直接紅沖掉，具體處理方式需要考慮以下幾點(diǎn)： 1、會(huì)計(jì)處理：在會(huì)計(jì)上，暫估的費(fèi)用在實(shí)際未發(fā)生時(shí)應(yīng)進(jìn)行沖回處理。因?yàn)樵趯?shí)際情況中，2023年的成本并沒(méi)有真正發(fā)生，所以需要調(diào)整相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬務(wù)。 2、稅務(wù)處理：對(duì)于稅務(wù)上暫估的費(fèi)用，如果沒(méi)有發(fā)票支持，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整申報(bào)。紅沖的同時(shí)，需要確保稅務(wù)申報(bào)表上相關(guān)項(xiàng)目也進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，以免影響企業(yè)的稅負(fù)情況。 具體步驟可以參考以下流程： 紅沖會(huì)計(jì)分錄： 借：以前計(jì)入成本的科目（如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本） 貸：應(yīng)付賬款（或相關(guān)暫估費(fèi)用科目） 調(diào)整稅務(wù)申報(bào)： 確保在紅沖時(shí)，將相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，避免虛增成本或費(fèi)用。
-
Q
今年二月份暫估入賬的憑證，借方庫(kù)存商品貸方應(yīng)付賬款 然后當(dāng)月就結(jié)轉(zhuǎn)成本了。后來(lái)九月份和十月份都收到發(fā)票了，一直沒(méi)有沖掉暫估，我現(xiàn)在想補(bǔ)一個(gè)憑證直接紅沖掉暫估的分錄，可以嘛？要是不可以的話(huà) 該如何記賬
-
Q
小規(guī)模。 老師，我12月的時(shí)候暫估成本并結(jié)轉(zhuǎn)了。今年發(fā)現(xiàn)暫估的成本有些發(fā)票收不回來(lái)了。我可以直接在今年第一季度的時(shí)候紅沖暫估的成本和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，然后按收到的發(fā)票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報(bào)里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報(bào)掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調(diào)增成本？
-
Q
老師好，我2023年1月份取得的發(fā)票，1月份付的款，但是2022年第四季度有利潤(rùn)，我想把1月份這筆費(fèi)用直接做到2022年12月份，可以嗎？還是說(shuō)我可以在12月份暫估，然后1月份再?zèng)_暫估，做一筆實(shí)際的？
-
Q
老師，我們2022年的項(xiàng)目已經(jīng)在22年結(jié)算且已經(jīng)支付了9萬(wàn)的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，因?yàn)橐恢睕](méi)收到票，所以一直掛在預(yù)付賬款，但是我們23年的利潤(rùn)沖減以前年度虧損還是很高，我可以把這筆費(fèi)用在23年12月沖減以前年度損益調(diào)整，然后記到暫估成本，然后在2023年度匯算清繳前取的發(fā)票可以嗎？
-
Q
按照合同暫估100萬(wàn)成本在23年12月份24年收到發(fā)票，12年暫估成本做賬是借:工程施工，貸應(yīng)付賬款，24年1月份收到供應(yīng)商開(kāi)具100萬(wàn)發(fā)票，是不是把之前12月份的賬沖了，然后重新做一筆
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
看回放和直播課 幾分鐘就閃退，非常耽誤時(shí)間，用的手機(jī)，問(wèn)了客服老師沒(méi)人回復(fù)
-
請(qǐng)董孝彬老師回答，非董孝彬老師請(qǐng)勿擾?。?！ 老師，那我7月生產(chǎn)成本的核算表中的領(lǐng)出和7月原材料進(jìn)銷(xiāo)存領(lǐng)出出庫(kù)這欄是不銜接的。這樣子的話(huà)。
-
請(qǐng)問(wèn)法人實(shí)繳70萬(wàn)，收入100萬(wàn)，再返給法人70萬(wàn)，要交什么稅
-
老師，產(chǎn)成品成本，人工和制造費(fèi)用怎么分配？
-
我們公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是銷(xiāo)售商品，服務(wù)費(fèi)收入怎么做賬呢？
-
老師，我第二季度的企業(yè)所得稅報(bào)表的成本和期間費(fèi)用有錯(cuò)誤，如果更改成本會(huì)有預(yù)警嗎？
-
老師，請(qǐng)問(wèn)一下建筑公司，一般開(kāi)發(fā)票是按照合同開(kāi)，還是按照結(jié)算單開(kāi)的哦？結(jié)算單是完成多少結(jié)算多少錢(qián)的。
-
年底要把未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)出分紅的時(shí)候，然后，它的分錄是怎么做呢？
-
老師，商品房買(mǎi)賣(mài)合同為什么不行，只有政策性房屋買(mǎi)賣(mài)合同才屬于專(zhuān)屬管轄，怎么理解
-
老師，我有一筆固定資產(chǎn)清理的金額，我從固定資產(chǎn)手工表上查不到對(duì)應(yīng)的金額，我現(xiàn)在該怎么把手工表的明細(xì)調(diào)整到和賬上固定資產(chǎn)的原值相等哈
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線(xiàn)：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線(xiàn)咨詢(xún)
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線(xiàn)咨詢(xún)
快賬官網(wǎng)售前咨詢(xún)
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有注意這筆暫估的成本，但是匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，需要調(diào)整嗎？金額是5萬(wàn)
您好，是需要更正申報(bào)的 1.更正申報(bào)：登錄稅務(wù)系統(tǒng)，選擇更正申報(bào)，調(diào)整已經(jīng)申報(bào)的費(fèi)用。 2.提交材料：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，提交更正申報(bào)的相關(guān)說(shuō)明材料和會(huì)計(jì)憑證。 3.補(bǔ)繳或退稅：根據(jù)調(diào)整后的結(jié)果，補(bǔ)繳多申報(bào)的稅款或申請(qǐng)退稅。 如果確實(shí)是已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，只是沒(méi)有取得發(fā)票，沒(méi)有支付，建議就先掛在應(yīng)付賬款，以后再做處理
意思就是確實(shí)是已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，只是沒(méi)有取得發(fā)票，就不用去更正申報(bào)嗎？
? ? ? ? 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》規(guī)定企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年。 ? ? ? ?如果企業(yè)在匯算清繳前取得有效憑證則可以直接在稅前扣除，如果匯算清繳結(jié)束后才取得有效憑證，則需要按照國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào)文件的要求，由企業(yè)做出專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除。 ? ? ?根據(jù)文件規(guī)定還是需要調(diào)整的，你聯(lián)系一下你們的稅管員，做專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明，收到發(fā)票后再追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除。