還需要做其他分錄嗎

我上面只寫計提的，其他的支付的你自己做就行。借應交稅費貸銀行放款。

老師，需要通過所得稅費用和以前年度損益來調整嗎

你好，小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤就可以的。如果是企業(yè)會計準則用以前年度損益調整。

我第一做，老師不要嫌我麻煩哈

不麻煩的，繼續(xù)問就行。直到問清楚。

老師，跟什么科目調整有關系嗎？我們是業(yè)務招待費的調整

要不要做到所得稅費用里面，在所得稅前扣除

你好，招待費實際發(fā)生了，但是超過扣除比例的不需要做賬務處理，你只需要調整稅款就行。如果需要補稅做賬務處理。

現(xiàn)在是需要調增5千元，借，未分配利潤5000元，貸，應交稅費，所得稅5000，再做一筆銀行付款的，借，應交稅費，所得稅費用，貸，銀行存款5000，這樣就可以了，是嗎

你好，你支付出去不是15000嗎？

是的，一共15000，計提1萬，需要調增5000，

好借利潤分配，未分配利潤5000， 貸應交稅費企業(yè)所得稅5000，借應交稅費企業(yè)所得稅15000，貸銀行存款15000。

老師，我還有一點不明白，如果不通過所得稅費用計算，所得稅是不是多交了

你好，對的是的，是這么做的。

是不是還要做一筆補計提所得稅的分錄

借利潤分配，未分配利潤貸帶應交水費企業(yè)所得稅，這個就是計提的所得稅呀

我記得計提的時候是，借，應交稅費，應交企業(yè)所得稅，貸，所得稅費用。所得稅費用會在利潤表的稅前扣除，需要?這一筆分錄嗎？謝謝老師，其他都明白了