老師，幫我看看這題怎么算得？轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金怎么算？？？ 某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司是增值稅一般納稅人，2020年5月擬對(duì)其開(kāi)發(fā)的位于市區(qū)的寫(xiě)字樓項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算，該項(xiàng)目資料如下（1）2016年1月以8000萬(wàn)元競(jìng)得國(guó)有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅400萬(wàn)元（2）2016年3月開(kāi)始動(dòng)工建設(shè)。發(fā)生房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本15000萬(wàn)元，其中包括裝修費(fèi)用4000萬(wàn)元（3）發(fā)生利息支出3000萬(wàn)元，但不能提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明（4）2020年3月，該項(xiàng)目全部銷售完畢，共取得含稅銷售收入42000萬(wàn)元（5）該項(xiàng)目已預(yù)繳土地增值稅450萬(wàn)元根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題： 3. 計(jì)算土地增值稅時(shí)，可扣除項(xiàng)目金額合計(jì)為（　）萬(wàn)元。 A.37560 B.30660 C.30000 D.31120 是不是轉(zhuǎn)讓時(shí)的增值稅42000/（1+5%）*5%*（7%+3%+2%）=240？ 扣除金額，8400+15000+2340+240+4680=3660？

老師，我公司是一般納稅人，3月份開(kāi)了一張專票，因?yàn)闆](méi)有進(jìn)項(xiàng)，所以申報(bào)增值稅的時(shí)候也繳納了稅款，但是我4月份的時(shí)候把這張發(fā)票沖紅了，也開(kāi)具了別的專票，沖紅的這張發(fā)票跟我開(kāi)具別的發(fā)票金額一致，所以4月就申報(bào)表是沒(méi)有收入的，然后因?yàn)?月那種發(fā)票沖紅了，我4月底的時(shí)候把3月份繳納的那個(gè)增值稅給申請(qǐng)退稅了，，現(xiàn)在我5月份申報(bào)表要把退稅的那個(gè)金額填在申報(bào)表哪里呢

老師晚上好，建筑企業(yè)3月份在異地預(yù)繳增值稅20萬(wàn)，公司產(chǎn)生銷項(xiàng)稅有32萬(wàn)，其中可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅有16萬(wàn)，那么我4月份繳納增值稅款時(shí)只需要繳納16萬(wàn)就可以吧，如果再選擇分次預(yù)繳增值稅16萬(wàn)，我4月申報(bào)3月份時(shí)就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對(duì)嗎？預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅20萬(wàn)，貸銀行存款20萬(wàn)， 3月份收入： 借：預(yù)收賬款-A公司387.56萬(wàn)， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入355.56萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）32萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅16 最后一步分錄不平，現(xiàn)在就是還差16萬(wàn)，是我抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅16萬(wàn)，這該怎么處理?

老師，我們房地產(chǎn)在預(yù)售階段，3月份預(yù)收了125萬(wàn)，但是其中有5萬(wàn)當(dāng)時(shí)登記掉了，以至于那5萬(wàn)在4月初的時(shí)候沒(méi)有預(yù)繳申報(bào)增值稅和土地增值稅，我這5月初，把那5萬(wàn)合并到4月份的一起申報(bào)可以嗎

老師，晚上好，我們是房地產(chǎn)公司，前面收到的預(yù)收房款都按3%預(yù)交增值稅、附稅及土增稅，但是從5月份開(kāi)始我們收到的預(yù)收賬款因公司資金緊張都沒(méi)有預(yù)交稅款，10月份我們結(jié)轉(zhuǎn)了部分收入，現(xiàn)在報(bào)稅時(shí)預(yù)交3個(gè)點(diǎn)的稅時(shí)，怎么計(jì)算啊，按實(shí)際收到的金額嗎？還是要把結(jié)轉(zhuǎn)的那部分減去昵？